Abivax : Auditor’s Report – Resolution no. 23

ABIVAX

S.A. au capital de 629 288,18 € 7, boulevard Haussmann 75009 PARIS

799 363 718 RCS PARIS

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR

L'ÉMISSION D'ACTIONS, AVEC SUPPRESSION DU DROIT

PRÉFÉRENTIEL DE SOUSCRIPTION, AU PROFIT D'UNE

CATEGORIE DE PERSONNES RÉPONDANT À DES

CARACTÉRISTIQUES DANS LE CADRE D'UN CONTRAT DE

FINANCEMENT EN FONDS PROPRES SUR LE MARCHÉ

AMERICAIN DIT « AT THE MARKET » OU « PROGRAMME

ATM »

Assemblée Générale du 30 mai 2024 Résolution n°23

SOCIETE ABIVAX

Rapport des commissaires aux comptes sur l'émission d'actions avec suppression du droit préférentiel de souscription, au profit d'une catégorie de personnes répondant à des caractéristiques déterminées dans le cadre d'un contrat de financement en fonds propres sur le marché américain dit « At the Market » ou « Programme ATM »

Assemblée générale du 30 mai 2024 - Résolution n°23

Votre Conseil d'administration vous propose, sur la base de son rapport, de lui déléguer pour une durée de 18 mois la compétence pour décider une émission et de supprimer votre droit préférentiel de souscription aux valeurs mobilières à émettre. Le cas échéant, il lui appartiendra de fixer les conditions définitives d'émission de cette opération.

Il appartient au Conseil d'administration d'établir un rapport conformément aux articles R. 225-113 et suivants du Code de commerce. Il nous appartient de donner notre avis sur la sincérité des informations chiffrées tirées des comptes, sur la proposition de suppression du droit préférentiel de souscription et sur certaines autres informations concernant l'émission, données dans ce rapport.

Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimées nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier le contenu du rapport du Conseil d'administration relatif à cette opération et les modalités de détermination du prix d'émission des titres de capital à émettre.

Sous réserve de l'examen ultérieur des conditions de l'émission qui serait décidée, nous n'avons pas d'observation à formuler sur les modalités de détermination du prix d'émission des titres de capital à émettre données dans le rapport du Conseil d'administration.

Les conditions définitives dans lesquelles l'émission serait réalisée n'étant pas fixées, nous n'exprimons pas d'avis sur celles-ci et, par voie de conséquence, sur la proposition de suppression du droit préférentiel de souscription qui vous est faite.

Conformément à l'article R. 225-116 du Code de commerce, nous établirons un rapport complémentaire, le cas échéant, lors de l'utilisation de cette délégation par votre Conseil d'administration.

Fait à Neuilly-sur-Seine et Lyon, le 6 mai 2024,

Les Commissaires aux comptes