Immobiliere Dassault : Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle

PricewaterhouseCoopers Audit

MAZARS

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Exaltis - 61, rue Henri Regnault

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S.A.S au capital de 2.510.460 €

S.A à directoire et conseil de surveillance

au capital de 8.320.000 €

PricewaterhouseCoopers Audit

MAZARS

Jean-Baptiste Deschryver

Romain Maudry

DocuSign Envelope ID: 325FECFF-43D3-49F3-BFEC-D275881C3D7C

Immobilière Dassault

Comptes consolidés au 30 juin 2022

SOMMAIRE

Etat de la situation financière .........................................................................................................

4

Etat du résultat net..........................................................................................................................

5

Etat du résultat global .....................................................................................................................

5

Etat des variations de capitaux propres ..........................................................................................

6

Etat des flux de trésorerie ...............................................................................................................

7

1. Informations relatives à l'entreprise......................................................................................

9

2. Faits caractéristiques de la période .......................................................................................

9

3.

Méthodes comptables..........................................................................................................

10

3-1 Référentiel comptable.................................................................................................................

10

3-2 Choix comptables et estimations ................................................................................................

11

3-3 Périmètre et principe de consolidation.......................................................................................

12

3-4 Regroupements d'entreprises et acquisition d'actifs isolés .......................................................

12

3-5 Méthodes de valorisation et définitions .....................................................................................

12

4.

Secteurs opérationnels.........................................................................................................

20

5. Gestion des risques financiers..............................................................................................

20

5-1 Le risque de marché immobilier..................................................................................................

20

5-2 Le risque de liquidité ...................................................................................................................

21

5-3 Le risque de taux .........................................................................................................................

21

5-4 Le risque de contreparties financières........................................................................................

21

5-5 Le risque de contreparties locatives ...........................................................................................

22

5-6 Le risque de taux de change........................................................................................................

22

6.

Notes et commentaires ........................................................................................................

23

6-1 Actifs incorporels.........................................................................................................................

23

6-2 Actifs corporels............................................................................................................................

24

6-3 Immeubles de placement............................................................................................................

25

6-4 Actifs financiers non courants.....................................................................................................

27

6-5 Autres actifs non courants ..........................................................................................................

28

6-6 Créances clients...........................................................................................................................

28

6-7 Actifs financiers courants ............................................................................................................

29

6-8 Autres actifs courants .................................................................................................................

29

6-9 Trésorerie ....................................................................................................................................

30

6-10 Actions propres .........................................................................................................................

30

6-11 Emprunts à long terme et à court terme ..................................................................................

30

6-12 Instruments financiers de taux d'intérêts.................................................................................

31

6-13 Provisions non courantes et courantes.....................................................................................

32

6-14 Autres passifs non courants ......................................................................................................

33

6-15 Dettes fournisseurs ...................................................................................................................

33

6-16 Autres passifs courants .............................................................................................................

33

6-17 Revenus locatifs ........................................................................................................................

34

6-18 Charges liées aux immeubles ....................................................................................................

34

6-19 Autres revenus ..........................................................................................................................

34

6-20 Frais de structure ......................................................................................................................

35

6-21 Autres produits et charges opérationnels.................................................................................

35

6-22 Résultat des ajustements des valeurs des immeubles de placement ......................................

35

6-23 Coût de l'endettement net........................................................................................................

35

6-24 Ajustement des valeurs des instruments financiers de taux d'intérêts....................................

36

6-25 Ajustement des valeurs des actifs financiers ............................................................................

36

6-26 Impôts .......................................................................................................................................

36

6-27 Résultat par action ....................................................................................................................

36

6-28 Engagements hors bilan ............................................................................................................

37

6-29 Dividendes décidés et payés .....................................................................................................

37