30 juin 2022
RAPPORT FINANCIER
SEMESTRIEL
SOMMAIRE | |
I. RAPPORT D'ACTIVITE DU 1ER SEMESTRE 2022 .............................. | 3 |
II. COMPTES CONSOLIDES RESUMES AU 30 JUIN 2022 ...................... | 4 |
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE................................................. | 4 |
ETAT GLOBAL DES GAINS ET PERTES CONSOLIDES..................... | 4 |
ETATS CONSOLIDES DE LA SITUATION FINANCIERE ..................... | 5 |
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES....................... | 6 |
TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES ........................ | 7 |
NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES………...8 |
- RAPPORT D'ACTIVITE AFFERENT AUX ETATS FINANCIERS
SEMESTRIELS..................................................................................... | 15 |
IV. DECLARATION DE LA PERSONNE PHYSIQUE RESPONSABLE DU | |
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL…………………………………...17 |
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
- RAPPORT D'ACTIVITE DU 1ER SEMESTRE 2022
1. Evénements importants survenus sur le semestre et leurs incidences sur les comptes
Chiffre d'affaires en croissance de 8,9%
Le Groupe Micropole a réalisé au premier semestre 2022 un chiffre d'affaires de 65,8 millions d'euros contre 60,4 millions d'euros sur la même période en 2021, en hausse de 8,9%. A périmètre et taux de change constants, le chiffre d'affaires est en croissance de 7,4%.
Le résultat opérationnel courant s'élève à 2,7 millions d'euros au premier semestre 2022, contre 3,0 millions d'euros au premier semestre 2021. En France, cette période a en effet été marquée par des prises de congés très importantes correspondantes à des droits accumulés pendant la période COVID et devant être soldés avant le 31 mai 2022. L'effet négatif est significatif sur la rentabilité du semestre (de l'ordre de -0,3 m€). La performance décevante des activités en Suisse (TJM et taux d'emploi en baisse, impact évolution du cours CHF/€) a également contribué à un recul de la rentabilité opérationnelle courante.
Le résultat opérationnel s'élève à 1,7 millions d'euros y compris 0,9 millions d'euros de charges non courantes. Le résultat net des activités poursuivies s'établit à 0,9 million d'euros.
Au 30 juin 2022, le Groupe a une structure financière solide, avec une trésorerie qui s'élève à 10,7 millions d'euros et un endettement financier net à 7,4 millions d'euros (hors dette locative IFRS 16) contre un endettement net négatif de 2,4 millions à fin décembre 2021, pour des capitaux propres de 52,8 millions d'euros. L'augmentation de l'endettement net résulte de l'augmentation du BFR. Cette dégradation est principalement liée au remboursement de la dette URSSAF/Covid pour 3,1 millions d'euros et à l'augmentation du poste client, au rythme de la croissance organique, pour 4,0 millions.
2. Perspectives, principaux risques et incertitudes pour le semestre à venir
Le niveau et la nature des risques auxquels est soumis le Groupe ne sont pas modifiés par rapport aux facteurs de risques présentés dans le paragraphe 5.2 du Document d'Enregistrement Universel 2021.
La stratégie d'augmentation de la valeur ajoutée du groupe se confirme avec une nouvelle hausse de son TJM sur ce semestre (+1,7%). Les autres principaux indicateurs s'améliorent également, à savoir l'effectif en ETP (7,9%) et le taux d'emploi (+1%).
Les tensions sur les ressources restent néanmoins en vigueur : difficultés de recrutement, reprise du turnover et augmentation des salaires.
Perspectives
Une sortie de crise est constatée depuis le deuxième semestre 2021 avec une forte reprise de la demande.
L'environnement macro-économique européen s'est dégradé depuis l'invasion de l'Ukraine en février 2022, mais le marché des services du numérique est resté dynamique. Néanmoins, la tension sur les ressources ne permet cependant pas de bénéficier pleinement de la demande soutenue. Micropole maintient toutefois ses ambitions à moyen terme, en particulier de progression de sa rentabilité qui est l'objectif majeur, mais ne donne pas de prévisions chiffrées. Le Groupe reste confiant sur l'évolution future des marchés sur lesquels il est positionné.
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- COMPTES CONSOLIDES RESUMES AU 30 JUIN 2022
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE
En milliers d'euros | Notes | 30/06/2022 | 30/06/2021 | 31/12/2021 | |||||
6 mois | 6 mois | 12 mois | |||||||
CHIFFRES D'AFFAIRES | 3.1 | 65 767 | 60 401 | 122 117 | |||||
Autres produits de l'activité | - | - | - | ||||||
Achats et sous-traitance | -9 232 | -9 925 | -20 398 | ||||||
Charges de personnel | 3.2 | -45 816 | -40 506 | -81 424 | |||||
Charges externes | -5 611 | -4 237 | -8 763 | ||||||
Impôts et taxes | -750 | -674 | - 1 413 | ||||||
Dotations aux amortissements | -1 621 | -1 882 | -3 646 | ||||||
Dotations nettes aux provisions | -79 | -162 | 18 | ||||||
RESULTAT OPERATIONNEL COURANT | 2 659 | 3 015 | 6 490 | ||||||
En % du chiffre d'affaires | 4,0% | 5,0% | 5,3% | ||||||
Autres produits et charges opérationnels | 3.3 | -914 | -411 | -1 499 | |||||
RESULTAT OPERATIONNEL | 1 745 | 2 605 | 4 991 | ||||||
En % du chiffre d'affaires | 2,7% | 4,3% | 4,1% | ||||||
Coût de l'endettement financier net | -328 | -285 | -569 | ||||||
Autres produits et charges financiers | -178 | 150 | -423 | ||||||
Charges d'impôt | 3.4 | -310 | -294 | -997 | |||||
Résultat net des activités poursuivies | 929 | 2 176 | 3 003 | ||||||
Résultat net des activités destinées à être | - | - | - | ||||||
cédées/abandonnées | |||||||||
RESULTAT NET DE LA PERIODE | 929 | 2 176 | 3 003 | ||||||
En % du chiffre d'affaires | 1,4% | 3,6% | 2,5% | ||||||
Dont : | |||||||||
Part attribuable aux minoritaires | -9 | 183 | 117 | ||||||
Part attribuable aux actionnaires de la société | 937 | 1 992 | 2 885 | ||||||
Résultat par action (en euro) | 3.5 | 0,03 | 0,07 | 0,10 | |||||
Résultat dilué par action (en euro) | 0,03 | 0,07 | 0,10 | ||||||
ETAT GLOBAL DES GAINS ET PERTES CONSOLIDES | |||||||||
En milliers d'euros | Notes | 30/06/2022 | 30/06/2021 | 31/12/2021 | |||||
6 mois | 6 mois | 12 mois | |||||||
Résultat de la période | 929 | 2 176 | 3 003 | ||||||
Gains/pertes comptabilisés en | capitaux | ||||||||
propres non recyclables en résultat | |||||||||
- Autres | -21 | -29 | -169 | ||||||
- Effets d'impôts | - | - | - | ||||||
Gains/pertes comptabilisés en | capitaux | ||||||||
propres recyclables en résultat | |||||||||
- Différence de conversion | 230 | -162 | 244 | ||||||
- Effets d'impôts | - | - | - | ||||||
Total des gains et pertes de la période | 1 138 | 1 984 | 3 077 | ||||||
Dont : | |||||||||
Part attribuable aux minoritaires | -8 | 183 | 117 | ||||||
Part attribuable aux actionnaires | 1 146 | 1 801 | 2 960 |
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ETATS CONSOLIDES DE LA SITUATION FINANCIERE
En milliers d'euros | Notes | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
ACTIF | |||
Total actifs non courants | 72 428 | 71 135 | |
Ecarts d'acquisition | 4.1 | 51 826 | 51 666 |
Autres immobilisations incorporelles | 3 259 | 3 151 | |
Immobilisations corporelles | 1 961 | 1 019 | |
Droits d'utilisation | 11 316 | 11 343 | |
Actifs financiers non courants | 3 579 | 3 469 | |
Autres actifs non courants | - | - | |
Actifs d'impôt différé | 487 | 487 | |
Total actifs courants | 61 157 | 68 755 | |
Clients et autres débiteurs | 4.2 | 50 434 | 45 423 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 4.5 | 10 723 | 23 332 |
Actifs destinés à la vente | - | ||
TOTAL ACTIF | 133 585 | 139 890 | |
PASSIF | Notes | 30/06/2022 | 31/12/2021 |
Capitaux propres | 4.3 | 52 754 | 51 687 |
Capital | 1 454 | 1 454 | |
Primes et réserves | 50 196 | 47 174 | |
Résultat de la période | 937 | 2 885 | |
Intérêts minoritaires | 166 | 174 | |
Passifs non courants | 24 450 | 25 646 | |
Provisions non courantes | 1 436 | 1 612 | |
Emprunts long terme | 4.5 | 7 457 | 9 289 |
Dettes locatives à long terme | 11 357 | 10 545 | |
Autres passifs non courants | 4 200 | 4200 | |
Passifs courants | 56 381 | 62 557 | |
Dettes financières court terme | 4.5 | 10 715 | 10 391 |
Dettes locatives à court terme | 482 | 1 098 | |
Fournisseurs et autres créditeurs | 4.4 | 44 916 | 50 766 |
Provisions courantes | 269 | 302 | |
Passifs destinés à la vente | - | - | |
TOTAL PASSIF | 133 585 | 139 890 |
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