RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2020-2021
04 RAPPORT D'ACTIVITE
08 RAPPORT FINANCIER
SOMMAIRE
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2020-2021
Poursuite de la transformation et du développement
EBITDA opérationnel | 11,5 | 26,6 |
EBITDA (inclus norme IFRS 16) | 18,0 | 34,7 |
Résultat opérationnel courant | 2,4 | 15,3 |
Éléments opérationnels non courants | 1,3 | (0,3) |
Résultat financier | (0,9) | (1,8) |
Impôts sur les bénéfices | (0,9) | (2,1) |
Bénéfice net | 1,9 | 11,1 |
Capex | 6,1 | 5,2 |
Excédent financier net | -42,5 | 17,9 |
ACTIVITE |
DONNEES CONSOLIDEES A FIN DECEMBRE 2019/20 Publié (en millions d'euros) | 2020/21 Publié | Variations |
Chiffre d'affaires 386,0 | 402,3 | 4,2% |
131,1%
Le chiffre d'affaires du premier semestre s'établit à 402,3 M€ en croissance de +4,2% en taux réels par rapport à l'an dernier sur la même période (+4,7% à taux de change constants).
Le chiffre d'affaires de l'activité « Fashion » ressort à 297,8 M€, en légère croissance de +0,6% à taux réels (+1% à taux de change constants). Après un recul de l'activité enregistré sur le premier trimestre 2020-2021, du fait de l'impact de la crise sanitaire et des mesures de restriction, le pôle enregistre un net rebond au deuxième trimestre (+2,6% à taux réels).
Cette dynamique retrouvée sur le semestre est tirée, notamment, par l'enseigne Damart (+1,5% à taux réels) sous l'effet principalement de l'excellente performance de la vente à distance .
L'activité « Home & Lifestyle » poursuit sa dynamique avec une croissance de +12,2% à taux réels
(+13,0% à taux de change constants) pour 89,1 M€ de chiffre d'affaires. Le pôle renoue également avec une excellente dynamique au deuxième trimestre (+14,4% à taux réels) sous l'effet notamment de l'accueil favorable réservé à la gamme renouvelée de Coopers of Stortford, ainsi qu'une belle progression des enseignes 3Pagen et Vitrine Magique.
Enfin, le pôle « Healthcare », dédié aux activités de santé, récemment créé, confirme ses objectifs avec une progression de +47,3% à taux réels (+48,1% à taux de change constants) pour un chiffre d'affaires de 15,4 M€. Cette croissance est soutenue par les deux enseignes composant le pôle :
Santéol (intégration en 2020) et Sedagyl.
RESULTATS
L'Ebitda opérationnel clôture en sensible progression à 26,6 M€ (contre 11,5 M€ sur l'exercice précédent). Cette performance s'explique par le rebond d'activité enregistré principalement sur le deuxième trimestre 2020, couplé à une politique fine de maitrise des coûts, notamment marketings, pour adresser avec prudence un environnement de marché dégradé.
Le résultat opérationnel courant (ROC) ressort donc en forte progression à 15,3 M€ (contre 2,4 M€ sur l'exercice précédent). Cette performance vaut pour l'ensemble des pôles « Fashion », « Home & Lifestyle » et « Healthcare » avec un ROC respectivement à 8,5 M€,
5,4 M€ et 1,4 M€. Le résultat net s'établit à 11,1 M€ (contre 1,9 M€ au titre de l'exercice précédent).
Damartex renoue ainsi avec un bon niveau de profitabilité sur le premier semestre confirmant la tendance engagée lors de l'exercice 2019.
SITUATION FINANCIERE
La situation financière nette s'établit à +17,9 M€ (contre -42,5 M€ pour l'exercice précédent). Cette progression est le fait de la croissance de l'activité et repose principalement sur deux leviers :
- la prise en compte de l'opération exceptionnelle d'augmentation de capital à hauteur de 33,9 M€, et ;
-
une excellente gestion du besoin en fonds de roulement (-9,9 M€ contre 31,8 M€ en 2019) malgré un environnement extrêmement volatile du fait de la crise sanitaire.
Cette performance est la conséquence directe des efforts entrepris dans l'axe 4 du plan de transformation (priorité à l'agilité).
La solidité financière du Groupe lui permet d'accélérer son plan de transformation et de poursuivre une politique de croissance externe opportuniste en ligne avec ses ambitions de développement sur le marché de la Silver Economy.
PERSPECTIVES
Cette performance commerciale, malgré un contexte de crise sanitaire, conjuguée à une solidité financière renforcée sont de solides atouts pour adresser l'avenir. Damartex poursuit ainsi proactivement le déploiement de son plan de transformation TTA 2.0, notamment sur les aspects de digitalisation, lui permettant d'adresser les enjeux du marché de la Silver
Economy.
Le Groupe reste cependant prudent au regard des incertitudes subsistantes liées à l'épidémie du coronavirus.
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2020-2021
ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉE
Actif
En milliers d'euros | NOTES | 31 DEC. 20 | 30 JUIN 2020 |
Goodwill | 10 | 37 235 | 37 109 |
Immobilisations incorporelles | 10 | 75 002 | 75 028 |
Immobilisations corporelles | 11 | 57 250 | 59 864 |
Droits d'utilisation | 13 | 86 398 | 87 503 |
Actifs financiers | 19-21 | 6 957 | 6 400 |
Actifs d'impôts différés | 1 566 | 169 | |
Actifs non courants | 264 408 | 266 073 | |
Stocks | 14 | 107 599 | 102 862 |
Créances clients | 15-19 | 39 988 | 37 732 |
Autres débiteurs | 16 | 14 060 | 15 146 |
Créances d'impôts | 2 873 | 1 692 | |
Instruments dérivés actifs | 19-25 | 672 | 2 661 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 17-19-20 | 98 435 | 61 442 |
Actifs courants | 263 627 | 221 535 | |
Actifs destinés à être cédés | 1 866 | 1 866 | |
TOTAL DES ACTIFS | 529 901 | 489 474 | |
Passif | |||
En milliers d'euros | NOTES | 31 DEC. 20 | 30 JUIN 2020 |
Capital émis | 57 992 | 103 096 | |
Primes | 100 415 | 21 855 | |
Réserves | -14 347 | -22 162 | |
Capitaux propres Groupe | 144 060 | 102 789 | |
Participations ne donnant pas le contrôle | -14 | -16 | |
Capitaux propres | 144 046 | 102 773 | |
Dettes financières | 18-19-20 | 26 | 26 |
Passifs liés aux engagements locatifs | 13 | 61 141 | 63 117 |
Passifs liés aux avantages au personnel | 21 | 19 660 | 19 249 |
Passifs d'impôts différés | 11 039 | 11 321 | |
Autres passifs non courants | 22 | 5 016 | 5 068 |
Passifs non courants | 96 882 | 98 781 | |
Dettes financières | 18-19-20 | 80 549 | 105 258 |
Passifs liés aux engagements locatifs | 13 | 16 028 | 15 132 |
Provisions | 23 | 11 669 | 14 813 |
Dettes fournisseurs | 19 | 106 023 | 87 383 |
Autres dettes | 24 | 65 711 | 63 428 |
Dettes d'impôts exigibles | 2 684 | 768 | |
Instruments dérivés passifs | 19-25 | 6 309 | 1 138 |
Passifs courants | 288 973 | 287 920 | |
TOTAL DES PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES | 529 901 | 489 474 |
COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ
En milliers d'euros | NOTES | 31 DEC. 20 | 31 DEC. 19 |
CHIFFRE D'AFFAIRES | 4 | 402 335 | 386 050 |
Achats consommés | -142 721 | -132 788 | |
Charges de personnel | -67 424 | -67 925 | |
Charges externes | -157 709 | -167 431 | |
Charges d'amortissements | -1 805 | -6 930 | |
Charges d'amortissements des droits d'utilisation | -14 446 | -6 072 | |
Dotations et reprises / provisions | -2 897 | -2 506 | |
Résultat opérationnel courant | 4 | 15 333 | 2 398 |
Autres produits opérationnels | 5 | 172 | 2 728 |
Autres charges opérationnelles | 5 | -515 | -1 437 |
Dépréciations d'actifs | 5 | 0 | 0 |
Résultat opérationnel | 14 990 | 3 689 | |
Produits financiers | 98 | 69 | |
Charges financières | -1 914 | -1 011 | |
Résultat financier | 6 | -1 816 | -942 |
Résultat avant impôts | 13 174 | 2 747 | |
Impôts sur les résultats | 7 | -2 118 | -853 |
RESULTAT NET DES ACTIVITES POURSUIVIES | 11 056 | 1 894 | |
RESULTAT NET DES ACTIVITES ABANDONNEES | 0 | 0 | |
RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE | 11 056 | 1 894 | |
dont Groupe | 11 054 | 1 893 | |
dont Participations ne donnant pas le contrôle | 2 | 1 | |
Résultat net du Groupe | 11 054 | 1 893 | |
Résultat par action (en euros) | 8 | 1,46 | 0,28 |
Résultat dilué par action (en euros) | 8 | 1,46 | 0,28 |
ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ | |||
En milliers d'euros | NOTES | 31 DEC. 20 | 31 DEC. 19 |
RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE | 11 056 | 1 894 | |
Instruments de couverture de change | -6 093 | -3 893 | |
Ecarts de conversion | 934 | 3 791 | |
Effet d'impôts | 1 706 | 1 133 | |
Eléments sujets à recyclage | -3 453 | 1 031 | |
Engagements envers le personnel | 380 | -412 | |
Effet d'impôts | -72 | 77 | |
Eléments non sujets à recyclage | 308 | -335 | |
Autres éléments du résultat global après impôts | 9 | -3 145 | 696 |
RESULTAT GLOBAL NET | 7 911 | 2 590 | |
dont Groupe | 7 909 | 2 589 | |
dont Participations ne donnant pas le contrôle | 2 | 1 |
ÉTAT DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS
En milliers d'euros
Au 30 juin 2019
Résultat net de la période
Autres éléments du résultat global
Résultat global total
Distribution de dividendes (*)
Opérations sur actions propres
Variations de périmètre
Au 31 Décembre 2019
Capital émisPrimesActions propresRéserves Instruments de consolidées et résultat
couverture de change
103 096
103 096
0
21 855
21 855
0
-10 012
-9 771
241
0
53 217
49 628
1 893
1 481
-412
-186
0
-3 893 -3 893
-1 352
2 541
Ecarts de conversion
-12 788
-8 997
3 791 3 791
Effets d'impôts
2 625
1 210 1 210
3 835
En milliers d'euros
Au 30 juin 2020
Résultat net de la période
Autres éléments du résultat global
Résultat global total
Distribution de dividendes (*)
Opérations sur actions propres
Opérations sur le capital
Augmentation de capital
Autres variations
Au 31 Décembre 2020
Capital émis
103 096
-66 276 21 172
57 992
0
100 415
Primes
21 855
66 276 12 284
0
Actions propres
-9 752
-9 767
-15
0
Réserves consolidées et résultat
11 054
11 434
-2 494
8 861
-263
380
229
-45
Instruments de couverture de change
-6 093 -6 093
-4 347
1 746
Ecarts de conversion
-13 786
-12 852
934 934
Effets d'impôts
2 125
1 634 1 634
3 759
(*) Compte tenu des pertes enregistrées sur les exercices clos le 30 juin 2019 et le 30 juin 2020, il n'y a pas eu de distribution de dividende.
ETAT DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS
En milliers d'euros
ACTIVITÉ D'EXPLOITATION
Résultat avant impôts des activités poursuivies
NOTES
13 174
2 747
Amortissements et provisions Amortissements des droits d'utilisation
Gains et pertes liés aux variations de juste valeur
Charges et produits calculés liés aux stock options et assimilés Charges d'intérêts
Plus ou moins values de cessions
13
Charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité
CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT GÉNÉRÉE PAR L'ACTIVITÉ
Impôt sur le résultat payé
CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT
Diminution (+) et augmentation (-) stocks Diminution (+) et augmentation (-) clients Diminution (-) et augmentation (+) fournisseurs Autres diminutions (-) et autres augmentations (+) Variation du besoin en fonds de roulement lié l'activité
FLUX NET DE TRÉSORERIE GÉNÉRÉ PAR L'ACTIVITÉ (A)
ACTIVITÉ D'INVESTISSEMENT
Acquisitions d'immobilisations :
. Incorporelles 10
. Corporelles 11 . Financières
Cessions d'actifs
Acquisitions/cessions de sociétés, nettes de la trésorerie acquise/cédée
8 822
9 298
7 678
6 072
1 233
182
245
75
1 018
779
54
-2 637
19 050
13 770
32 224 -930
16 517
-2 052
31 294
14 465
-7 369
-3 315
-7 374
-2 322
19 053
3 649
6 977
7 350
11 287
5 362
42 581
19 826
-2 925
-2 757
-2 199
-3 246
-78
-46
390
8 018
-297
-28 185
FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX INVESTISSEMENTS (B)
ACTIVITÉ DE FINANCEMENT
Remboursement des passifs d'engagements locatifs 13
Remboursement d'emprunts net des emprunts souscrits 20 Distribution de dividendes
Acquisitions / cessions d'actions propres Opérations sur le capital
Intérêts payés
-5 109
-26 217
-8 165
-5 885
80 215
-1 263
-45
0
-30
-24
33 456
0
-1 018
-779
FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉ AU FINANCEMENT (C)
Flux nets de trésorerie liés aux activités abandonnées (D)
Incidence des variations des écarts de conversion sur la trésorerie (E)
VARIATION DE LA TRÉSORERIE (A+B+C+D+E)
Trésorerie et équivalents de trésorerie Concours bancaires
TRÉSORERIE A L'OUVERTURE
Trésorerie et équivalents de trésorerie Concours bancaires
TRÉSORERIE A LA CLOTURE 17
104 413
-7 951
0
0
17 141 902
179 -14 162
61 442
29 298
-105 258
-55 186
-43 816
-25 888
98 435 -349 98 086
57 977
-98 028
-40 050
ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES RÉSUMÉS
1.
ARRETE DES COMPTES
Les comptes consolidés résumés du premier semestre clos le 31 décembre 2020 ont été arrêtés par le Directoire le 4 mars 2021.
2. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES
2.1
Principes généraux
En application du règlement européen n°1606/2002 du 19 juillet 2002, les états financiers consolidés du groupe Damartex au 31 décembre 2020 sont établis en conformité avec les normes comptables internationales IAS/IFRS telles qu'adoptées par l'Union Européenne et applicables au 31 décembre 2020.
L'ensemble des textes adoptés par l'Union Européenne est disponible sur le site internet de la Commission Européenne à l'adresse suivante :http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/standards_fr.htm
Le Groupe n'a pas opté pour une application anticipée au 31 décembre 2020 des normes déjà publiées dont l'application est obligatoire pour les exercices ouverts après le 1er juillet 2020.
Certaines des normes appliquées à ce jour par le Groupe sont susceptibles d'évolutions ou d'interprétations dont l'application pourrait être rétrospective. Ces interprétations pourraient amener le Groupe à retraiter ultérieurement les comptes consolidés.
2.2 Evolution du référentiel comptable
Les textes entrants en vigueur au plus tard le 1er juillet 2020 dont la liste figure ci-dessous, n'ont pas d'incidence sur les comptes consolidés du Groupe au 31 décembre 2020.
Amendement à IFRS 3 - Mise à jour des références au Cadre Conceptuel Amendements à IFRS 9, IAS 39 et IFRS 7
Amendements à IAS 1 et IAS 8
IAS 16 - Comptabilisation des produits générés avant la mise en service IAS 37 - Contrats déficitaires, notion de coûts directement liés aux contrats Amendement au cadre conceptuel des IFRS
3.
FAITS MARQUANTS
Augmentation de capital
De manière à financer son développement et accélérer le déploiement de son plan stratégique « Transform To Accelerate 2.0 », le Groupe a réalisé sur ce semestre une augmentation de capital pour un montant total de 33,9 millions d'euros avec maintien du droit préférentiel de souscription des actionnaires. Face au succès de l'opération, traduit par un taux de souscription de 116%, le Directoire a décidé d'exercer intégralement la clause d'extension représentant 4,4 millions d'euros, portant ainsi le montant brut de l'augmentation de capital de 29,5 millions d'euros à 33,9 millions d'euros.
Cette augmentation de capital s'est opérée par l'émission de 4 234 300 actions nouvelles au prix de souscription unitaire de 8,00 euros.
Prêt Garanti par l'Etat
Le Groupe a obtenu le 16 juillet 2020 un prêt garanti par l'Etat (PGE) pour un montant de 80 millions d'euros.
12
Jours Heureux
Suite à l'annonce de l'arrêt d'activité de Jours Heureux, le Groupe avait reçu plusieurs marques d'intérêts pour une reprise de cette activité. Un accord engageant signé le 10 juin 2020 avait scellé la reprise de Jours Heureux (activité Vente A Distance) par le Groupe Financière Trésor Du Patrimoine. La cession a été finalisée le 31 juillet 2020.
Compte tenu du caractère non significatif, l'arrêt de cette activité n'a pas été retraité en tant qu'activité abandonnée (selon IFRS 5).
Crise sanitaire
Au cours du semestre, le Groupe a de nouveau fait face à des difficultés liées à la crise sanitaire due au coronavirus.
Les activités magasins ont été particulièrement perturbées durant cette période du fait notamment de la fermeture de l'ensemble des points de vente (en France et en Belgique) sur le mois de novembre 2020. A contrario, les activités de vente à distance ont connu une activité soutenue au cours cette période aidée par le maintien des services postaux.
Durant cette période, le Groupe a eu recours au chômage partiel sur l'activité magasin avec une prise en charge gouvernementale d'un montant de 0,6 millions d'euros. Ce montant est comptabilisé en réduction des Charges de personnel dans le compte de résultat consolidé au 31 décembre 2020. Un solde de 0,3 million d'euros non encore perçu à cette date est comptabilisé au bilan en Autres débiteurs.
Par ailleurs, le Groupe a bénéficié de dégrèvements de loyers pour certains de ses magasins, pour un montant de 0,6 million d'euros comptabilisé en réduction des charges locatives classées en Charges externes dans le compte de résultat consolidé.
4.
SECTEURS OPERATIONNELS
Le groupe Damartex est organisé en trois secteurs d'activité :
- le secteur « Fashion » regroupant les enseignes Damart, Afibel, Xandres et la Maison du Jersey qui commercialisent les articles textiles ;
- le secteur « Home & Lifestyle » regroupant les enseignes Coopers of Stortford, 3Pagen, Vitrine
Magique, Delaby et Jours Heureux qui commercialisent des produits d'équipements de la personne et de la maison ;
- le secteur « Healthcare » regroupant les enseignes Sédagyl et Santéol, spécialisées sur le secteur de la santé et du bien vieillir à domicile (secteur créé au 1er janvier 2020).
Ces secteurs donnent une vision pertinente de la performance du groupe Damartex, en lien avec sa stratégie.
31 décembre 2019
HOME &
En milliers d'euros | FASHION | LIFESTYLE | HEALTHCARE | TOTAL |
Chiffre d'affaires | 296 182 | 89 868 | 386 050 | |
EBITDA opérationnel | 12 105 | -577 | 11 528 | |
Résultat opérationnel courant | 4 731 | -2 334 | 2 397 | |
Résultat opérationnel | 3 661 | 28 | 3 689 |
13
31 décembre 2020
HOME &
En milliers d'euros | FASHION | LIFESTYLE | HEALTHCARE | TOTAL |
Chiffre d'affaires | 297 810 | 89 139 | 15 386 | 402 335 |
EBITDA opérationnel | 17 035 | 7 160 | 2 448 | 26 643 |
Résultat opérationnel courant | 8 531 | 5 437 | 1 365 | 15 333 |
Résultat opérationnel | 8 206 | 5 426 | 1 358 | 14 990 |
Compte tenu de la date d'acquisition de la société Santéol Holding et de ses filiales et de l'absence d'effet sur les résultats du Groupe au 31 décembre 2019, les secteurs opérationnels n'avaient pas été modifiés.
Au 31 décembre 2020, le secteur « Healthcare » regroupe les activités Santé du groupe Damartex (à savoir les enseignes Sedagyl et Santéol).
Ventilation du chiffre d'affaires consolidé selon les marques :
Ventilation du chiffre d'affaires consolidé selon les canaux de distribution : |
En milliers d'euros |
Ventes par correspondance |
E-Commerce |
Magasins |
Wholesales |
Services |
TOTAL |
En milliers d'euros | 31 DEC. 2020 | 31 DEC. 2019 | |
FASHION | Damart | 235 967 | 232 572 |
Afibel | 45 611 | 47 356 | |
La Maison du Jersey | 4 237 | 5 979 | |
Xandres | 11 995 | 10 272 | |
Total Fashion | 297 810 | 296 179 | |
HOME & LIFESTYLE | 3Pagen | 38 800 | 38 290 |
Vitrine Magique | 10 380 | 8 568 | |
Coopers of Stortford | 36 275 | 22 812 | |
Jours Heureux | / | 5 569 | |
Delaby | 3 684 | 4 184 | |
Sédagyl | / | 10 445 | |
Total Home & Lifestyle | 89 139 | 89 868 | |
HEALTHCARE | Sédagyl | 11 308 | / |
Santéol | 4 078 | / | |
Total Healthcare | 15 386 | 0 | |
TOTAL | 402 335 | 386 047 | |
31 DEC. 2020 | 31 DEC. 2019 | ||
239 755 | 232 914 | ||
72 154 | 46 793 | ||
74 593 | 96 114 | ||
11 755 | 10 227 | ||
4 078 | 0 | ||
402 335 | 386 048 |
14
Ventilation du chiffre d'affaires consolidé selon la localisation des clients :
En milliers d'euros | 31 DEC. 2020 | 31 DEC. 2019 |
France | 206 146 | 204 998 |
Bénélux | 47 894 | 51 918 |
Grande-Bretagne | 104 112 | 85 291 |
Allemagne | 35 209 | 34 661 |
Autriche | 3 591 | 3 629 |
Suisse | 5 383 | 5 551 |
TOTAL | 402 335 | 386 048 |
5.
AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPERATIONNELS
En milliers d'euros
31 DEC. 2020 | 31 DEC. 2019 | |
57 | ||
115 | ||
172 | ||
-515 | ||
-515 | ||
-343 | ||
En milliers d'euros | 31 DEC. 2020 | 31 DEC. 2019 |
Produits financiers | 98 | 31 |
Effets de change | 38 | |
Produits financiers | 98 | 69 |
Charges financières | -785 | -456 |
Charges financières liés aux passifs d'engagements locatifs | -628 | -555 |
Effets de change | -501 | 0 |
Charges financières | -1 914 | -1 011 |
TOTAL | -1 816 | -942 |
6.
NOTESAutres éléments opérationnels
Résultat net sur cessions d'éléments d'actifs Autres produits opérationnels
Autres éléments opérationnels Autres charges opérationnelles
TOTAL
RESULTAT FINANCIER
1 291
7. IMPOTS
7.1
Impôts sur le résultat
En milliers d'euros | 31 DEC. 2020 | 31 DEC. 2019 |
RESULTAT AVANT IMPOT | 13 174 | |
Taux de l'impôt | 28,00% | 34,43% |
Impôt théorique au taux d'impôt applicable | 3 689 | 946 |
Différences de taux (*) | -1 283 | -1 003 |
Déficits non activés (+ : non reconnus ; - : utilisés) | -443 | 1 623 |
Crédits d'impôts | -236 | -643 |
Charges non déductibles et divers | 391 | -70 |
Charge totale d'impôt au compte de résultat consolidé | 2 118 | 853 |
Dont impôt exigible | 2 284 | 608 |
Dont impôt différé | -166 | 246 |
Taux effectif d'imposition | 16,1% | 31,0% |
(*) Essentiellement liées aux activités en Grande Bretagne au taux d'IS à 19% | ||
7.2 Impôts différés |
Un actif net d'impôt différé n'est constaté que s'il est probable que l'entité disposera dans les prochains exercices d'un bénéfice imposable supérieur aux pertes existantes auprès de la même autorité fiscale. Cette probabilité est mesurée au 31 décembre 2020 à partir des budgets, plans à long terme approuvés par la Direction au cours de l'exercice actuel et des dispositions fiscales en vigueur dans chacun des pays.
L'impôt est alors activé à hauteur des résultats prévus lors des trois prochains exercices.
Le tableau suivant présente le montant des déficits pour le Groupe ainsi que la répartition entre l'activation ou non de ses déficits :
30 JUIN 2020
En milliers d'euros
Montant impôts Montant impôts Base
activésnon activés
En milliers d'euros
8.
RESULTAT PAR ACTION
9.
AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL
10. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
En milliers d'euros
10.2
Goodwill
Brevets, licences, logiciels Marques
Autres immobilisations incorporelles
TOTAL
10.1
Valeur bruteAmortissements et dépréciations
En milliers d'euros
Au 30 juin 2020 Amortissements et dépréciations Cessions
Effets de variations de change Autres mouvements
Au 31 décembre 2020
Valeur nette au 31 décembre 2020
GOODWILL
37 235
-7 543
-7 543
191 475
31 DEC. 2020 | 30 JUIN 2020 | |
BRUT AMORT. ET DEP. | NET | NET |
37 235 | 37 109 | |
13 502 | 14 302 | |
41 922 | 41 681 | |
19 578 | 19 046 | |
112 237 | 112 138 | |
AUTRES | ||
IMMOBILISATIONS | ||
INCORPORELLES | TOTAL | |
21 916 | 188 603 | |
2 523 | 2 925 | |
0 | ||
8 | 456 | |
-632 | ||
-1 522 | 123 | |
22 925 | 191 475 | |
AUTRES | ||
IMMOBILISATIONS | ||
INCORPORELLES | TOTAL | |
-2 871 | -76 465 | |
-471 | -3 134 | |
0 | ||
-6 | -76 | |
437 | ||
-3 348 | -79 238 | |
19 578 | 112 237 |
-79 238
BREVETS, LICENCES, LOGICIELS
-33 671 -2 663
-35 976
13 502
-39 397
MARQUES
-32 381
-32 372
41 922
-31 40
10.3
Ecarts d'acquisition et immobilisations incorporelles à durée d'utilité indéterminée
La valeur nette comptable des écarts d'acquisition et des immobilisations incorporelles à durée d'utilité indéterminée se détaille par Unité Génératrice de Trésorerie comme suit :
11. IMMOBILISATIONS CORPORELLES
30 JUIN 2020 | ||||
En milliers d'euros | BRUT | AMORT. ET DEP. | NET | NET |
Terrain | 6 484 | -221 | 6 263 | 6 263 |
Constructions | 66 744 | -41 697 | 25 047 | 25 856 |
Installations techniques, matériel et outillage | 45 255 | -38 599 | 6 656 | 7 129 |
Autres immobilisations corporelles | 101 111 | -82 212 | 18 898 | 20 088 |
Immobilisations corporelles en cours | 386 | 0 | 386 | 528 |
TOTAL | 219 980 | -162 730 | 57 250 | 59 864 |
INSTALLATIONS | ||||
TECHNIQUES, | AUTRES | IMMOBILISATIONS | ||
MATERIELS ET | IMMOBILISATIONS | CORPORELLES EN | ||
OUTILLAGE | CORPORELLES | COURS | TOTAL | |
50 979 | 101 146 | 528 | 225 503 | |
248 | 1 558 | 244 | 2 199 | |
-6 129 | -1 772 | -7 901 | ||
95 | 127 | 1 | 447 | |
-1 | -115 | -116 | ||
63 | 167 | -387 | -152 | |
45 255 | 101 111 | 386 | 219 980 |
En milliers d'euros
11.1
Valeur brute
TERRAIN CONSTRUCTIONS
Au 30 juin 2020 Acquisitions Cessions
6 481
66 369
0
149
Effets de variations de change Variation de périmètre Autres mouvements
3
221
5
Au 31 décembre 2020
6 484
66 744
11.2
Amortissements et dépréciations
INSTALLATIONS
TECHNIQUES, MATERIELS ET
AUTRES IMMOBILISATIONSIMMOBILISATIONS CORPORELLES EN
En milliers d'euros
TERRAINCONSTRUCTIONS
OUTILLAGE
CORPORELLES
COURS
Au 30 juin 2020 Amortissements et dépréciations Cessions
-218
-40 513 -1 033
Effets de variations de change Autres mouvements
-3
-151
-43 850 -752 6 078 -75
-81 057
0
-165 639
-2 854
-4 639
1 700
-108
107
7 778 -337 107
Au 31 décembre 2020
-221
-41 697
-38 599
-82 212
0
-162 730
Valeur nette au 31 décembre 2020
6 263
25 047
6 656
18 898
386
57 250
12. IMMOBILISATIONS - TEST DE PERTE DE VALEUR
La Groupe a mené une analyse afin d'identifier d'éventuels indices de pertes de valeur de chacune de ses UGT. Compte tenu de l'amélioration de l'activité et de ses résultats, au cours du premier semestre de l'exercice 2020-
2021, le Groupe ne remet pas en cause les résultats des tests effectués au 30 juin 2020.
19
13. CONTRATS DE LOCATION
13.1 Droits d'utilisation
Les droits d'utilisation se décomposent ainsi par nature d'actif :
31 DEC. 2020
En milliers d'euros | BRUT | AMORT. ET DEP. | NET | NET |
Droits au bail | 9 414 | 4 188 | 4 222 | |
Terrain et Constructions | 9 500 | 5 274 | 5 450 | |
Baux commerciaux | 87 836 | 67 662 | 70 531 | |
Autres | 15 010 | 9 274 | 7 300 | |
TOTAL | 121 760 | 86 398 | 87 503 |
Les baux commerciaux contiennent essentiellement les contrats de locations immobilières relatifs aux activités magasin du Groupe.
La catégorie « Autres » contient les contrats de location relatifs aux véhicules, aux biens informatiques et industriels.
13.2
Valeur brute
En milliers d'euros
DROITS AU BAILTERRAINS ET CONSTRUCTIONSBAUX COMMERCIAUXAUTRES
Au 30 juin 2020 Acquisitions Cessions
Effets de variations de change Variation de périmètre Autres mouvements
Au 31 décembre 2020
9 670
9 414
-120 2 -138
9 500
9 500
84 270 3 619
87 836
-53
11 526
15 010
3 442
42
121 760
13.3
Amortissements et dépréciations
En milliers d'euros
DROITS AU BAILTERRAINS ET CONSTRUCTIONSBAUX COMMERCIAUXAUTRES
Au 30 juin 2020 Amortissements et dépréciations Cessions
Effets de variations de change Autres mouvements
Au 31 décembre 2020
Valeur nette au 31 décembre 2020
13.4 Passifs d'engagements locatifs
Les passifs d'engagements locatifs se décomposent ainsi :
-5 448 86
-4 050 -176
-2 138
-5 226
-4 226
4 188
5 274
-13 739 -6 488
-20 174
67 662
53
-4 226 -1 500
-5 736
9 274
-10
La variation des engagements locatifs au cours du semestre est constituée des éléments suivants :
En milliers d'euros
Au 30 juin 2020
Mise en place nouveaux contrats de location Remboursement des passifs
Effets de variations de change Variation de périmètre
Au 31 décembre 2020
14. STOCKS
En milliers d'euros
31 DEC. 2020
30 JUIN 2020
15. CREANCES CLIENTS
En milliers d'euros
31 DEC. 2020
30 JUIN 2020
16. AUTRES DEBITEURS
En milliers d'euros
31 DEC. 2020
30 JUIN 2020
17. TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE
En milliers d'euros
NOTES | 31 DEC. 2020 | 30 JUIN 2020 | |
98 435 | 61 442 | ||
98 435 | 61 442 | ||
19 | -349 | -105 258 | |
98 086 | -43 816 | ||
En milliers d'euros | NOTES | 31 DEC. 2020 | 30 JUIN 2020 |
Dettes financières diverses | 26 | 26 | |
Dettes financières à plus d'un an | 26 | 26 | |
Emprunts bancaires | 80 200 | 0 | |
Concours bancaires | 19 | 349 | 105 258 |
Dettes financières à moins d'un an | 80 549 | 105 258 | |
DETTES FINANCIERES | 80 575 | 105 284 |
Comptes bancaires
Trésorerie et équivalents de trésorerie
Concours bancaires
Trésorerie à la clôture
18. DETTES FINANCIERES
18.1
Analyse par catégorie
Les composantes des passifs financiers, tout comme leur exposition au risque de taux d'intérêts n'ont pas évolué de manière significative par rapport à la situation au 30 juin 2020, à l'exception de la réception du Prêt Garanti par l'Etat reçu eu mois de juillet 2020.
Damartex dispose d'autorisations d'emprunts moyen terme (lignes de crédit confirmées à échéance 2024 et 2026) totalisant 120 millions d'euros auprès de 4 établissements bancaires. Elles intègrent des covenants financiers, lesquels font l'objet d'une revue à chaque clôture annuelle.
22
19. INSTRUMENTS FINANCIERS
En milliers d'euros
VENTILATION PAR CLASSIFICATION COMPTABLE
JUSTE
VALEUR COMPTABLEJUSTE VALEUR
VALEUR PAR RESULTATCOUT AMORTIINSTRUMENTS
DERIVESClients Trésorerie
Dépôts et cautions Instruments dérivés actifs
Instruments financiers actifs
Concours bancaires
Dettes financières diverses Instruments dérivés passifs Fournisseurs
Instruments financiers passifs
TOTAL AU 30 JUIN 2020
En milliers d'euros
37 732
37 732
37 732
61 442
61 442
61 442
1 501
1 501
1 501
103 337
2 661
103 337
2 661
0
100 676
2 661 2 661
-105 258
-26
-105 258
-26
-105 258 -26
-1 138
-1 138
-1 138
-193 805
-87 383
-193 805
-87 383
0
-87 383 -192 667
-1 138
-90 469
-90 469
0
-91 992
1 523
VENTILATION PAR CLASSIFICATION COMPTABLE
JUSTE
VALEUR COMPTABLEJUSTE VALEUR
VALEUR PAR RESULTATCOUT AMORTIINSTRUMENTS
DERIVESClients Trésorerie
Dépôts et cautions Instruments dérivés actifs
Instruments financiers actifs
Concours bancaires
Dettes financières diverses Instruments dérivés passifs Fournisseurs
Instruments financiers passifs
TOTAL AU 31 DEC. 2020
20. DETTE FINANCIERE NETTE
39 988
39 988
98 435
39 988
98 435
1 533
98 435
1 533
672
1 533
672
140 628
140 628
-349
0
139 956
-349
-80 226
-349
-80 226
-6 309
-80 226
-6 309
-106 023
-106 023
-192 907
-106 023
-192 907
-52 280
0
-186 598
-52 280
0
-46 643
672 672
-6 309
-6 309
-5 637
La variation de la dette financière nette s'analyse ainsi :
En milliers d'euros
Dettes financières diverses Dettes financières à plus d'un an
Emprunts bancaires
Dettes financières diverses
Dettes financières à moins d'un an
Trésorerie et équivalent de trésorerie Concours bancaire
Trésorerie
Dette financière nette
21. AVANTAGES AU PERSONNEL
21.1
Actifs liés aux avantages au personnel
21.2
Passifs liés aux avantages au personnel
En milliers d'euros
31 DEC. 2020
ENGAGEMENTS BRUTS ACTIFS DE COUVERTUREPASSIFS NETS
30 JUIN 2020 PASSIFS NETS
Indemnité départ à la retraite France Indemnité départ à la retraite Allemagne Provision préretraite Belgique Participation légale France
-9 360 -11 195 -229 -25
1 149
-8 211 -11 195 -229 -25
-7 812 -11 191 -236 -10
TOTAL
-20 809
1 149
-19 660
-19 249
21.3
Charges comptabilisées
Les avantages au personnel ont impacté le compte de résultat consolidé de la manière suivante :
En milliers d'euros | 31 DEC. 2020 | 31 DEC. 2019 | |
Coûts des services rendus | -426 | -319 | |
Coûts financiers nets | -159 | -164 | |
Charges nettes de l'exercice | -585 | -483 | |
Dont comptabilisé | en charges de personnel | -426 | -319 |
en charges financières | -159 | -164 |
21.4
Hypothèses actuarielles
Les principales hypothèses actuarielles retenues sont les suivantes :
31 DEC. 2020 | 30 JUIN 2020 |
0,7% 1,0% 1,3% 3,2% 1,0% 2,0% | 0,7% 1,0% 1,5% 2,9% 1,0% 2,0% |
France
Taux d'actualisation
Taux de croissance attendue des salairesGrande -Bretagne Taux d'actualisation
Taux de croissance attendue des salaires
Allemagne
Taux d'actualisation
Taux de croissance attendue des salaires
21.5
Actifs de couverture
Les composantes des actifs de couverture n'ont pas évolué de manière significative depuis le 30 juin 2020.
22. AUTRES PASSIFS NON COURANTS
Au cours de cet exercice, les soldes des provisions ont évolué de la manière suivante :
30 JUIN 2020 | ||||
PROVISIONS | PROVISIONS POUR | PROVISIONS | ||
En milliers d'euros | POUR LITIGES | RESTRUCTURATIONS | DIVERSES | TOTAL |
Au 30 juin 2020 | 1 679 | 10 782 | 2 353 | 14 813 |
Variation de périmètre | -388 | -388 | ||
Dotation | 308 | 40 | 348 | |
Utilisation | -72 | -2 690 | -353 | -3 115 |
Variations de change | 3 | 8 | 11 | |
Au 31 décembre 2020 | 1 915 | 7 707 | 2 048 | 11 669 |
23. PROVISIONS
24. AUTRES DETTES
En milliers d'euros |
Instruments dérivés actifs |
Instruments dérivés passifs |
TOTAL |
En milliers d'euros | 31 DEC. 2020 | 30 JUIN 2020 |
Avances et acomptes reçus | 17 723 | 21 612 |
Dettes sociales | 26 916 | 26 088 |
Dettes fiscales | 17 847 | 11 532 |
Produits constatés d'avance | 2 634 | 1 569 |
Autres dettes | 590 | 2 627 |
TOTAL | 65 710 | 63 428 |
25. INSTRUMENTS DERIVES | ||
31 DEC. 2020 | 30 JUIN 2020 | |
672 | ||
-6 309 | ||
-5 637 |
25.1
Synthèse
Les instruments dérivés portent uniquement sur la couverture du risque de change lié à une politique d'achats en devises au sein du Groupe. Ces instruments consistent principalement en contrats de change à terme et options sur devises.
25.2
Analyse des instruments dérivés
En milliers d'euros | 31 DEC. 2020 | 30 JUIN 2020 |
CHF | 60 | -64 |
USD | -5 799 | 1 115 |
GBP | 102 | 472 |
TOTAL | -5 637 | 1 523 |
26. ENGAGEMENTS HORS BILAN |
Les engagements hors bilan donnés par le groupe Damartex se décomposent comme suit :
En milliers d'euros | A un an au plus | A plus de cinq ans | 31 DEC. 2020 | 30 JUIN 2020 |
Cautions bancaires | 873 | 873 | 873 | |
Garanties données | 2 670 | 2 630 | ||
TOTAL | 0 | 873 | 3 543 | 3 503 |
Plus d'un an et mois de 5 ans
2 670
2 670
27. PERIMETRE DE CONSOLIDATION
Sociétés consolidées au 31 décembre 2020 :
RAISON SOCIALE | SIEGE | |||
Damartex | 59100 Roubaix (France) | ( mère ) | ||
Damart | 59100 Roubaix (France) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
D.S.B. | 59100 Roubaix (France) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Vernier Leurent | 59100 Roubaix (France) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
La Maison du Jersey | 59650 Villeneuve d'Ascq (France) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Damartex UK Ltd | Bingley (Grande Bretagne) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
SHC | Bingley (Grande Bretagne) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Damart Swiss AG | Genève (Suisse) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Damart TSD | Dottignies (Belgique) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
DMT | Zaghouan (Tunisie) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Afibel | 59650 Villeneuve d'Ascq (France) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Auber Tissus | 59650 Villeneuve d'Ascq (France) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Jours Heureux | 59100 Roubaix (France) | 0,00 | 0,00 | 100,00 |
Silveredge | 59650 Villeneuve d'Ascq (France) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
TEDL | Bishops Stortford (Grande Bretagne) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
TEDR | Bishops Stortford (Grande Bretagne) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Labels by Andres NV | Destelbergen (Belgique) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Xandres Nederland BV | Naarden (Pays Bas) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
3Pagen Versand und Handelsgesellschaft GmbH | Alsdorf (Allemagne) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Mandata Grundstücks-Vermietungsgesellschaft mbH & Co KG | Alsdorf (Allemagne) | 94,00 | 94,00 | 94,00 |
3Pagen Vertriebsgesellschaft AG | Otelfingen (Suisse) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
3Pagen Handelsgesellschaft mbH | Hallein (Autriche) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Damartex Seed+ | 59100 Roubaix (France) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Damartex Shanghaï | Shanghai (Chine) | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Santéol Holding | Strasbourg (France) | 95,00 | 100,00 | 100,00 |
Santéol Strasbourg | Strasbourg (France) | 97,50 | 100,00 | 100,00 |
Santéol Méditerranée | Aix en Provence (France) | 95,00 | 100,00 | 100,00 |
Deppsoft | Krautergersheim (France) | 70,00 | 100,00 | 100,00 |
% DE CONTRÔLE 31 DEC. 2020 | % D'INTERET 31 DEC. 2020 | % D'INTERET 30 JUIN 2020 |
28. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE
Le groupe reste prudent sur l'évolution de l'épidémie du coronavirus.
29. INFORMATIONS RELATIVES AUX PARTIES LIEES
29.1
Relations entre Damartex et la société mère
La société mère de Damartex est la société JPJ-D.
Il n'y a pas de transaction significative avec la société JPJ-D.
29.2
Relations entre Damartex et ses filiales
Elles sont de nature classique :
- convention d'intégration fiscale
- cash
- activité de financement
- prestations de services
29.3
Rémunération des dirigeants
Le montant des rémunérations brutes et avantages en nature versés aux membres du Conseil de Surveillance et du
Directoire de Damartex pour l'exercice, à raison de leurs fonctions dans les sociétés du Groupe s'élève à 457K€.
En milliers d'euros | 31 DEC. 2020 | 31 DEC. 2019 |
Montant des rémunérations allouées | 431 | 451 |
Avantages postérieurs à l'emploi | 4 | 3 |
Paiement en actions | 21 | 3 |
TOTAL | 456 | 457 |
L'avantage postérieur à l'emploi correspond aux droits acquis sur la période pour l'indemnité de départ en retraite. Le paiement en actions représente la charge IFRS 2 des plans de stock-options et d'actions gratuites concernant les mandataires sociaux.
29.4 Intérêts des dirigeants dans les plans d'option d'achat d'actions et les plans d'attribution d'actions gratuites
Les plans d'actions pour lesquels les dirigeants ont des intérêts présentent les caractéristiques suivantes :
* Stock-options
Aucun plan de stock-options en cours au 31 décembre 2020.
* Actions gratuites
www.damartex.com
160, Boulevard de Fourmies F-59100 Roubaix - Tel : +33 (0)3 20 11 45 00
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