ETATS FINANCIERS CONSOLIDES AU 28 FEVRIER 2022
GROUPE FOUNTAINE PAJOT
Table des matières | |
Variations des capitaux propres............................................................................................................................................................................. | 6 |
Méthodes et principes de consolidation.......................................................................................................................................... | 8 |
Principes généraux ................................................................................................................................................................................................ | 8 |
Définition du périmètre de consolidation ................................................................................................................................................................ | 9 |
Variation du périmètre de consolidation ................................................................................................................................................................. | 9 |
Règles et méthodes comptables .......................................................................................................................................................................... | 10 |
Annexe 1 - Ecarts d'acquisition (goodwill) ............................................................................................................................................................ | 14 |
Annexe 2.1 Valeurs brutes des immobilisations corporelles et incorporelles ........................................................................................................ | 14 |
Annexe 2.2 Amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles ....................................................................................................... | 15 |
Annexe 2.3 Dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles ........................................................................................................... | 16 |
Annexe 3.1 Valeurs brutes des actifs financiers ................................................................................................................................................... | 16 |
Annexe 3.2. Dépréciation des actifs financiers..................................................................................................................................................... | 17 |
Annexe 5. Impôt différé........................................................................................................................................................................................ | 17 |
Annexe 6.1 Actif circulant .................................................................................................................................................................................... | 18 |
Annexe 7. Trésorerie nette .................................................................................................................................................................................. | 19 |
Annexe 8. Provisions et impôts différés ............................................................................................................................................................... | 20 |
Annexe 9. Dettes financières ............................................................................................................................................................................... | 20 |
Annexe 10 Fournisseurs et comptes rattachés, autres dettes et régularisation .................................................................................................... | 21 |
Notes annexes sur les postes du compte de résultat (28.02.2022 vs 28.02.2021) ..................................................................... | 22 |
Annexe 11. Chiffre d'affaires................................................................................................................................................................................ | 22 |
Annexe 12. Autres produits d'exploitation ............................................................................................................................................................ | 22 |
Annexe 13. Achats consommés........................................................................................................................................................................... | 23 |
Annexe 14. Charges externes.............................................................................................................................................................................. | 23 |
Annexe 15. Impôts et taxes ................................................................................................................................................................................. | 24 |
Annexe 16. Charges de personnel....................................................................................................................................................................... | 24 |
Annexe 17. Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions............................................................................................................... | 24 |
Annexe 18. Produits financiers ............................................................................................................................................................................ | 25 |
Annexe 19. Charges financières .......................................................................................................................................................................... | 25 |
Annexe 20. Produits exceptionnels ...................................................................................................................................................................... | 25 |
Annexe 21. Charges exceptionnelles ................................................................................................................................................................... | 26 |
Annexe 22. Charges d'impôts .............................................................................................................................................................................. | 26 |
La preuve d'impôts se décompose comme suit :.................................................................................................................................................. | 27 |
Autres Informations......................................................................................................................................................................... | 27 |
Effectifs (entités Dufour Yachts et Fountaine Pajot) ............................................................................................................................................. | 27 |
Engagements hors-bilan ...................................................................................................................................................................................... | 28 |
Rémunérations des commissaires aux comptes .................................................................................................................................................. | 28 |
Rémunération des dirigeants ............................................................................................................................................................................... | 28 |
Opérations réalisées avec les entreprises liées ................................................................................................................................................... | 28 |
2 |
États financiers
Compte de résultat consolidé
Compte de résultat | Notes | 28.02.2022 | 28.02.2021 | |
Chiffre d'affaires | 11 | 90 577 247 | 84 765 112 | |
Autres produits d'exploitation | 12 | 21 466 888 | 12 564 799 | |
Produits d'exploitation | 112 044 135 | 97 329 911 | ||
Achats consommés | (56 134 108) | (47 360 911) | ||
Charges externes | (15 816 664) | (10 622 289) | ||
Impôts et taxes | (829 269) | (1 291 420) | ||
Charges de personnel | (23 488 996) | (23 780 100) | ||
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | (6 820 258) | (6 106 759) | ||
Charges d'exploitation | (103 089 295) | (89 161 480) | ||
Compte d'ajustement (Intra-groupe Résultat d'exploitation) | ||||
Compte de liaison (Intra-groupe Résultat d'exploitation) | ||||
Résultat d'exploitation avant dotations aux amort. et dép. EA | 8 954 839 | 8 168 431 | ||
Dotations aux amort. et dépréciations des écarts d'acquistion | ||||
Résultat d'exploitation après dotations aux amort. et dép. EA | 8 954 839 | 8 168 431 | ||
Produits financiers | 364 914 | 156 133 | ||
Charges financières | (995 466) | (457 454) | ||
Compte d'ajustement (Intra-groupe Résultat financier) | ||||
Compte de liaison (Intra-groupe Résultat financier) | ||||
Résultat financier | (630 552) | (301 321) | ||
Opérations en commun | ||||
Produits exceptionnels | 358 545 | 179 276 | ||
Charges exceptionnelles | (636 584) | (249 146) | ||
Résultat exceptionnel | (278 039) | (69 870) | ||
Impôts sur les résultats | (2 907 791) | (3 104 406) | ||
Résultat net des entreprises intégrées | 5 138 457 | 4 692 834 | ||
Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence | (4 847 079) | |||
Résultat net de l'ensemble consolidé | 5 138 457 | (154 245) | ||
Intérêts minoritaires | (516 270) | (690 562) | ||
Résultat net (part du groupe) | 5 654 727 | 536 317 | ||
Résultat net (Part du groupe) | 5 654 727 | 536 317 | ||
Résultat par action | 3,39 | 0,32 | ||
Résultat dilué par action | 3,39 | 0,32 | ||
NB : reclassement au 28 février 2021 des gains de change en achats consommés pour 7427 €.
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Bilan consolidé
Bilan Actif | 28.02.2022 | 31.08.2021 | |
Immobilisations incorporelles | 2 | 41 889 014 | 41 438 862 |
Dont Ecarts d'acquisition | 1 | 38 694 296 | 38 694 296 |
Immobilisations corporelles | 2 | 39 946 088 | 40 599 889 |
Immobilisations financières | 3 | 446 214 | 52 015 |
Titres mis en équivalence | |||
Actif immobilisé | 82 281 317 | 82 090 766 | |
Stocks et en-cours | 4 | 45 044 474 | 25 512 244 |
Clients et comptes rattachés | 6 | 696 915 | 921 105 |
Autres créances et comptes de régularisation | 6 | 5 771 768 | 6 103 344 |
Dont Impôts différés Actif | 313 263 | 504 411 | |
Valeurs mobilières de placement | 7 | 67 549 399 | 67 532 927 |
Disponibilités | 64 100 245 | 36 470 177 | |
Actif circulant | 183 162 801 | 136 539 797 | |
Total Actif | 265 444 118 | 218 630 564 | |
Bilan Passif | 28.02.2022 | 31.08.2021 | |
Capital | 1 916 958 | 1 916 958 | |
Primes liées au capital | 5 402 078 | 5 402 078 | |
Ecart de réévaluation | |||
Réserves | 47 535 018 | 39 012 410 | |
Résultat net (Part du groupe) | 5 654 727 | 11 606 410 | |
Capitaux propres (Part du groupe) | 60 508 781 | 57 937 856 | |
Intérêts minoritaires | 4 218 310 | 4 734 580 | |
Autres fonds propres | 17 990 | 17 990 | |
Total des capitaux propres | 64 745 081 | 62 690 426 | |
Ecart d'acquisition passif | |||
Provisions pour risques et charges | 8 | 8 423 540 | 8 600 270 |
Provisions | 8 423 540 | 8 600 270 | |
Dettes financières | 9 | 31 647 305 | 34 724 618 |
Fournisseurs et comptes rattachés | 10 | 24 707 813 | 15 090 107 |
Autres dettes et comptes de régularisation | 10 | 135 920 379 | 97 525 143 |
Dont Impôts différés Passif | 603 293 | 396 639 | |
Dettes | 192 275 497 | 147 339 867 | |
Compte de liaison Titres - Ecart d'acquisition | |||
Total Passif | 265 444 118 | 218 630 564 | |
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Tableau de flux de trésorerie consolidé
Tableau de flux de trésorerie consolidé
Nature (en €uros) | 28/02/2022 | 31/08/2021 |
Résultat net total des entités consolidées | 5 138 457 | 10 928 416 |
Dotations / Reprises aux amortissements,prov. et dépréciations | 4 299 903 | 8 638 787 |
Variation de l'impôt différé | 397 801 | (234 484) |
Eléments calculés ou gains/pertes liés aux var. de juste valeur | ||
Élimination des plus ou moins values de cessions d'actifs | (193 429) | (211 233) |
Élimination de la quote-part de résultat des sociétés MEE | 4 847 079 | |
Autres éléments sans incidence sur la trésorerie | 7 471 | (3 959) |
Marge brute d'autofinancement | 9 650 203 | 23 964 606 |
Dividendes reçus des mises en équivalence | ||
Variation du BFR lié à l'activité (provisions incluses) | 28 689 783 | 37 846 302 |
Décomposition : | ||
Variation nette des stocks | (19 532 231) | (2 804 244) |
Variation nette des clients et comptes rattachés | 224 190 | 1 078 527 |
Variation nette des autres postes d'actifs | 140 429 | (84 071) |
Variation des rubriques de liaison | - | (222) |
Variation nette des fournisseurs et comptes rattachés | 9 418 421 | 4 874 907 |
Variation nette des autres postes du passif | 38 438 973 | 34 781 405 |
Autres | - | |
FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'EXPLOITATION (I) | 38 339 986 | 61 810 909 |
Acquisitions d'immobilisations | (4 934 350) | (10 557 569) |
Cessions d'immobilisations | 198 477 | 245 887 |
Réduction des autres immobilisations financières | 2 800 | 181 004 |
Incidence des variations de périmètre | - | |
Opérations internes Haut de Bilan | ||
FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'INVESTISSEMENT (II) | (4 733 073) | (10 130 679) |
Émissions d'emprunts | 2 884 646 | 2 689 808 |
Remboursements d'emprunts | (5 813 667) | (10 365 220) |
Dividendes versés des filiales | - | - |
Dividendes reçus/versés de la société mère | (3 083 802) | (2 710 633) |
Augmentations / réductions de capital | ||
Cessions (acq.) nettes d'actions propres et retraitements liés | ||
Variation nette des concours bancaires | (12 379) | 17 516 |
FLUX NET DE TRESO. GENERE PAR LES OPERATIONS DE FINANCEMENT(III) | (6 025 202) | (10 368 529) |
Variation de change sur la trésorerie (IV) | ||
Variation de change sur autres postes du bilan | ||
INCIDENCE DES VARIATIONS DE CHANGE | - | - |
VARIATION DE FLUX TRÉSORERIE (I + II + III + IV) | 27 581 710 | 41 311 701 |
Trésorerie : ouverture | 104 096 688 | 62 784 987 |
Trésorerie : clôture | 131 678 399 | 104 096 688 |
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Fountaine Pajot SA published this content on 14 June 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 24 June 2022 07:25:06 UTC.