GROUPE GUILLIN 
SA GROUPE GUILLIN
Société anonyme au capital de 11 487 825 €
Zone industrielle, 25290 Ornans 349 846 303 R.C.S. Besançon
COMPTES CONSOLIDES RESUMES
1er SEMESTRE 2023
Attestation du Rapport semestriel d'activité
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées et qu'il décrit les principaux risques et les principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Le Président du Conseil d'Administration
François GUILLIN
1
I Etats de synthèse au 30 juin 2023
A - Compte de résultat consolidé
(En milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | |
Produits des activités ordinaires | Note 4.1 | 449 962 | 436 172 | 897 689 |
Variation des stocks de produits en cours et produits finis | 125 | 23 109 | 18 872 | |
Production immobilisée | 683 | 357 | 783 | |
Achats consommés | -212 800 | -242 890 | -473 448 | |
Autres achats et charges externes | -75 284 | -77 990 | -158 255 | |
Impôts et taxes | -3 489 | -3 161 | -6 750 | |
Charges de personnel | -90 292 | -84 616 | -165 961 | |
Dotations aux amortissements et aux provisions | -19 884 | -19 037 | -36 949 | |
Autres produits et charges d'exploitation | 74 | 299 | 1 134 | |
Résultat opérationnel courant | 49 095 | 32 243 | 77 115 | |
Autres produits opérationnels | 0 | 0 | 0 | |
Autres charges opérationnelles | 0 | 0 | -6 775 | |
Résultat opérationnel | 49 095 | 32 243 | 70 340 | |
Coût de l'endettement financier net | Note 4.2 | 36 | -229 | -329 |
Autres produits financiers | 1 603 | 350 | 889 | |
Autres charges financières | -756 | -949 | -1 627 | |
Résultat avant impôt | 49 978 | 31 415 | 69 273 | |
Impôt sur le résultat | -11 840 | -7 848 | -17 289 | |
Résultat net | 38 138 | 23 567 | 51 984 | |
Attribuable au Groupe | 37 795 | 23 324 | 50 994 | |
Attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle | 343 | 243 | 990 | |
Résultat net, part du Groupe par action (en euros) | Note 7 | 2,04 | 1,26 | 2,76 |
Résultat net, part du Groupe par action après dilution (en euros) | Note 7 | 2,04 | 1,26 | 2,76 |
2
B - Etat du résultat global consolidé
(En milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
Résultat net de la période | 38 138 | 23 567 | 51 984 |
Ecarts de conversion | 4 405 | -2 031 | -4 593 |
Variation de la juste valeur : | |||
- des couvertures de flux de trésorerie | -9 | 2 | 3 |
- sur instruments de couverture d'investissement dans une activité à l'étranger | 88 | 276 | 58 |
Effet d'impôt | 0 | 64 | 161 |
Sous total des éléments susceptibles d'être reclassés ultérieurement en résultat | 4 484 | -1 689 | -4 371 |
Profit (perte) actuariel (le) sur engagements retraite | 0 | 0 | 342 |
Effet d'impôt | 0 | 0 | -84 |
Sous total des éléments qui ne seront pas reclassés en compte de résultat | 0 | 0 | 258 |
Résultat global | 42 622 | 21 878 | 47 871 |
Dont attribuable au Groupe | 42 279 | 21 637 | 46 922 |
Dont attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle | 343 | 241 | 949 |
3
C - Bilan consolidé
ACTIF (En milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | ||
Actifs non courants | |||||
Ecarts d'acquisition | Note 3.1 | 158 652 | 159 207 | 158 698 | |
Autres immobilisations incorporelles | Note 3.1 | 20 622 | 19 291 | 20 027 | |
Immobilisations corporelles | Note 3.1 | 279 253 | 266 422 | 280 423 | |
Droits d'utilisation des actifs | Note 3.2.1 | 9 469 | 8 905 | 9 463 | |
Autres actifs financiers non courants | Note 3.1 | 620 | 455 | 561 | |
Impôts différés | 395 | 607 | 310 | ||
Total des actifs non courants | 469 011 | 454 887 | 469 482 | ||
Actifs courants | |||||
Stocks et en-cours | Note 3.3 | 159 957 | 174 344 | 169 408 | |
Créances clients | Note 3.4 | 199 593 | 196 126 | 189 879 | |
Créances d'impôt sur les sociétés | 2 534 | 2 835 | 3 923 | ||
Autres créances et actifs courants | Note 3.5 | 10 653 | 9 728 | 16 034 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | Note 5.2 | 71 764 | 42 154 | 52 160 | |
Total des actifs courants | 444 501 | 425 187 | 431 404 | ||
Total actif | 913 512 | 880 074 | 900 886 |
4
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS (En milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 31/12/2022 | ||
Capitaux propres | ||||
Capital | 11 488 | 11 488 | 11 488 | |
Primes d'émission, de fusion, d'apport | 4 929 | 4 929 | 4 929 | |
Réserves consolidées | 495 380 | 459 678 | 457 014 | |
Résultat consolidé - Attribuable au Groupe | 37 795 | 23 324 | 50 994 | |
Capitaux propres - Attribuables au Groupe | 549 592 | 499 419 | 524 425 | |
Intérêts ne conférant pas le contrôle sur réserves | 431 | -2 | 432 | |
Intérêts ne conférant pas le contrôle sur résultat | 343 | 243 | 990 | |
Intérêts ne conférant pas le contrôle | 774 | 241 | 1 422 | |
Total Capitaux propres | 550 366 | 499 660 | 525 847 | |
Passifs non courants | ||||
Provisions pour retraite et avantages similaires | 11 240 | 11 476 | 10 995 | |
Autres provisions non courantes | Note 3.7 | 3 101 | 4 155 | 3 086 |
Dettes financières à plus d'un an | Note 3.8 | 107 095 | 102 822 | 111 755 |
Dettes locatives à plus d'un an | Note 3.2.2 | 6 507 | 6 100 | 6 625 |
Impôts différés | 18 862 | 18 362 | 19 205 | |
Total Passifs non courants | 146 805 | 142 915 | 151 666 | |
Passifs courants | ||||
Provisions courantes | Note 3.7 | 450 | 766 | 632 |
Dettes financières à moins d'un an | Note 3.8 | 36 838 | 43 274 | 38 180 |
Dettes locatives à moins d'un an | Note 3.2.2 | 3 103 | 2 921 | 2 981 |
Dettes fournisseurs | 108 371 | 131 256 | 118 861 | |
Dettes d'impôt sur les sociétés | 5 816 | 2 349 | 1 539 | |
Autres dettes et passifs courants | Note 3.9 | 61 763 | 56 933 | 61 180 |
Total Passifs courants | 216 341 | 237 499 | 223 373 | |
Total des capitaux propres et passifs | 913 512 | 880 074 | 900 886 |
5
D - Tableau des flux de trésorerie consolidés
(En milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | |
Résultat net | 38 138 | 23 567 | 51 984 | |
Dotations nettes aux amortissements, pertes de valeurs nettes sur actifs non courants et | 19 884 | 19 037 | 43 241 | |
dotations nettes aux provisions | ||||
Plus values et moins values de cessions | -9 | -286 | 537 | |
Autres produits et charges calculés | Note 5.1 | -87 | 120 | -332 |
Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt | 57 926 | 42 438 | 95 430 | |
Coût de l'endettement financier net | -36 | 230 | 329 | |
Charge d'impôt (y compris différés) | 11 840 | 7 848 | 17 289 | |
Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt | 69 730 | 50 516 | 113 048 | |
Impôts nets versés | -6 871 | -9 580 | -19 186 | |
Variation des stocks nets de dépréciation | 9 451 | -40 059 | -28 564 | |
Variation des clients nets de dépréciation | -9 714 | -39 235 | -20 901 | |
Variation des dettes fournisseurs | -10 490 | 26 361 | 3 704 | |
Variation des autres dettes et créances | 6 781 | 5 600 | 396 |
Total variation du Besoin en Fonds de Roulement
Flux net de trésorerie généré par l'activité Acquisitions d'immobilisations
Augmentation des droits d'utilisation des actifs Cessions d'immobilisations
Variation des créances et dettes sur immobilisations Acquisitions de filiales nettes de la trésorerie acquise
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement Nouveaux emprunts
Remboursements emprunts
Augmentation des dettes locatives
Remboursements de dettes locatives
Intérêts payés
Dividendes versés
Rachats et ventes d'actions propres
Autres mouvements
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement Incidence des écarts de conversion
Variation nette de la trésorerie
Trésorerie à l'ouverture de l'exercice
Trésorerie à la clôture de la période
-3 972 | -47 333 | -45 365 | ||
58 887 | -6 397 | 48 497 | ||
-13 454 | -17 364 | -40 174 | ||
-1 837 | -1 699 | -3 288 | ||
68 | 727 | 909 | ||
-895 | 1 949 | 5 383 | ||
-19 987 | ||||
-16 118 | -16 387 | -57 157 | ||
16 000 | 20 000 | |||
-21 356 | -19 048 | -31 783 | ||
1 837 | 1 699 | 3 288 | ||
-1 954 | -1 750 | -3 642 | ||
52 | -235 | -321 | ||
-14 825 | -14 334 | -14 342 | ||
4 | 17 | 23 | ||
-1 | 341 | -63 | ||
-20 243 | -33 310 | -26 840 | ||
1 068 | -580 | -1 934 | ||
23 594 | -56 674 | -37 434 | ||
Note 5.2 | ||||
47 096 | 84 530 | 84 530 | ||
Note 5.2 | 70 690 | 27 856 | 47 096 |
6
E - Tableau de variation des capitaux propres consolidés
deEcartsconversion | Variationdes justes valeurset autres | actuarielsEcarts nets | Capitaux propres | ||||||||
(En milliers d'euros) | Capital | Primes | Réserves | Actionspropres | Résultat | duPartGroupe | neIntérêtsconférant contrôlelepas | Total | |||
Au 01/01/2022 | 11 488 | 4 929 | 417 411 | -383 | 348 | -693 | -194 | 58 054 | 490 960 | 785 | 491 745 |
Résultat net | 23 324 | 23 324 | 243 | 23 567 | |||||||
Autres éléments du | -2 029 | 342 | -1 687 | -2 | -1 689 | ||||||
résultat global | |||||||||||
Résultat global | -2 029 | 342 | 23 324 | 21 637 | 241 | 21 878 | |||||
Affectation résultat N-1 | 58 054 | -58 054 | |||||||||
Distribution de dividendes | -13 864 | -13 864 | -470 | -14 334 | |||||||
Actions propres | -31 | 61 | 30 | 30 | |||||||
Autres mouvements | 656 | 656 | -315 | 341 | |||||||
Au 30/06/2022 | 11 488 | 4 929 | 462 226 | -322 | -1 681 | -351 | -194 | 23 324 | 499 419 | 241 | 499 660 |
(En milliers d'euros)
Capital | Primes | Réserves | Actions propres | Ecarts de conversion | Variation des justes valeurs et autres | Ecarts actuariels nets | Résultat |
Capitaux propres
Part du Groupe | Intérêts ne conférant pas le contrôle |
Total
Au 01/01/2023 | 11 488 | 4 929 | 461 935 | -310 | -4 204 | -471 | 64 | 50 994 | 524 425 | 1 422 | 525 847 |
Résultat net | 37 795 | 37 795 | 343 | 38 138 | |||||||
Autres éléments du | 4 405 | 79 | 4 484 | 4 484 | |||||||
résultat global | |||||||||||
Résultat global | 4 405 | 79 | 37 795 | 42 279 | 343 | 42 622 | |||||
Affectation résultat N-1 | 50 994 | -50 994 | |||||||||
Distribution de dividendes | -14 789 | -14 789 | -36 | -14 825 | |||||||
Actions propres | 41 | -50 | -9 | -9 | |||||||
Autres mouvements | -2 314 | -2 314 | -955 | -3 269 | |||||||
Au 30/06/2023 | 11 488 | 4 929 | 495 867 | -360 | 201 | -392 | 64 | 37 795 | 549 592 | 774 | 550 366 |
7
- Annexe aux comptes consolidés résumés au 30 juin 2023
1 Présentation du Groupe et faits marquants
1.1 Présentation du Groupe
Le Groupe, proposant des solutions d'emballage, agit sur deux marchés distincts qui suivent chacun des cycles économiques différents :
- l'emballage à destination des métiers de bouche (commerce traditionnel, chaîne de restauration, grande distribution, collectivité…), des fruits et légumes et des industriels de l'agroalimentaire, et
- le matériel (machines de scellage, chariots de remise en température) à destination des collectivités et des cuisines centrales.
Les états financiers consolidés semestriels du Groupe Guillin, présentés en euros arrondis au millier d'euros le plus proche, comprennent la société mère et ses filiales (l'ensemble désigné comme « le Groupe »).
Pour plus d'informations, veuillez vous reporter au rapport annuel 2022.
1.2 Faits marquants survenus au cours du semestre
Aucun fait majeur n'est survenu au cours du premier semestre 2023. Rappelons cependant que le Groupe a acquis 90% de la société industrielle italienne Ciesse Paper S.r.l. le 22 septembre 2022 et 100% de la société de distribution irlandaise Celtic Sales Company Ltd le 17 novembre 2022. Ces deux sociétés sont consolidées selon la méthode de l'intégration globale à compter de leurs dates d'acquisition.
2 Règles et méthodes comptables
2.1 Base de préparation
Les états financiers consolidés semestriels résumés au 30 juin 2023 ont été établis en conformité à la fois avec les International Financial Reporting Standards (IFRS), telles qu'adoptées par l'Union européenne et celles émises par l'International Accounting Standards Board (IASB) applicables, de manière obligatoire, au 1er janvier 2023.
Les normes internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards) et les interprétations de l'IFRIC (International Financial Reporting Interpretations Committee).
Les états financiers consolidés semestriels résumés au 30 juin 2023 ne tiennent pas compte des nouvelles normes, révisions des normes existantes et interprétations publiées par l'IASB mais non encore adoptées par l'Union européenne.
L'ensemble des textes adoptés par l'Union européenne est disponible sur le site Internet de la Commission européenne à l'adresse suivante : http://eur-lex.europa.eu/homepage.html.
Les états financiers consolidés semestriels résumés ont été préparés en conformité avec la norme IAS 34 - Information financière intermédiaire, qui permet de présenter une sélection de notes explicatives. Les notes de l'annexe ne comportent donc pas l'intégralité des informations requises pour des états financiers annuels complets et doivent être lues conjointement avec les états financiers du Groupe pour l'exercice clos le 31 décembre 2022.
8
2.2 Estimation des hypothèses affectant les actifs et les passifs
Pour préparer les informations financières conformément aux IFRS, la Direction du Groupe procède à des estimations et fait des hypothèses qui peuvent affecter, d'une part, les montants présentés au titre des éléments d'actif et de passif ainsi que les informations fournies sur les actifs et passifs éventuels à la date d'établissement de ces informations financières.
Dans le cadre de l'élaboration de ces comptes semestriels, les principales estimations effectuées ainsi que les principales hypothèses retenues sont identiques à celles décrites dans les derniers états financiers annuels.
3 Principaux mouvements affectant le bilan consolidé
3.1 Immobilisations
Immobilisati | Autres actifs | ||
Détail du poste | Ecarts | ons | |
incorporelles | financiers | ||
d'acquisition | |||
et | non courants | ||
corporelles | |||
Valeurs brutes | |||
Au 30/06/2022 | 163 653 | 821 637 | 455 |
Au 31/12/2022 | 169 436 | 848 900 | 582 |
Acquisitions | 13 385 | 69 | |
Cessions et mises au rebut | -3 552 | ||
Ecart de conversion | 1 173 | 6 792 | -1 |
Autres | -1 219 | 1 394 | -9 |
Au 30/06/2023 | 169 390 | 866 919 | 641 |
Amortissements et pertes de valeurs | ||
Au 30/06/2022 | 4 446 | 535 924 |
Au 31/12/2022 | 10 738 | 548 450 |
Dotations | 17 775 | |
Reprises | -3 493 | |
Ecart de conversion | 4 312 | |
Au 30/06/2023 | 10 738 | 567 044 |
0
21
21
Valeurs nettes comptables | |||
Au 30/06/2022 | 159 207 | 285 713 | 455 |
Au 31/12/2022 | 158 698 | 300 450 | 561 |
Au 30/06/2023 | 158 652 | 299 875 | 620 |
9
3.2 Contrats de location
3.2.1 Droits d'utilisation des actifs
Les droits d'utilisation se décomposent ainsi, par nature d'actif :
Détail du poste | Constructions | Matériel | Autres | Total |
Valeurs brutes | ||||
Au 30/06/2022 | 7 644 | 6 539 | 2 943 | 17 126 |
Au 31/12/2022 | 8 166 | 7 607 | 3 078 | 18 851 |
Nouveaux contrats de location | 1 044 | 219 | 574 | 1 837 |
Variations de périmètre | ||||
Fins et résiliations anticipées des contrats | -701 | -386 | -1 087 | |
Ecart de conversion | 89 | 95 | 19 | 203 |
Au 30/06/2023 | 9 299 | 7 220 | 3 285 | 19 804 |
Amortissements et pertes de valeurs | ||||
Au 30/06/2022 | 2 711 | 3 892 | 1 618 | 8 221 |
Au 31/12/2022 | 3 207 | 4 362 | 1 819 | 9 388 |
Amortissements | 604 | 877 | 469 | 1 950 |
Fins et résiliations anticipées des contrats | -701 | -386 | -1 087 | |
Ecart de conversion | 26 | 50 | 8 | 84 |
Au 30/06/2023 | 3 837 | 4 588 | 1 910 | 10 335 |
Valeurs nettes comptables
Au 30/06/2022
Au 31/12/2022
Au 30/06/2023
- 933
- 959
- 462
- 647
- 245
- 632
- 325
- 259
- 375
- 905
- 463
- 469
3.2.2 Dettes locatives | |||||
Les dettes locatives se décomposent ainsi : | |||||
30/06/2023 | Dont | 30/06/2022 | 31/12/2022 | ||
variations de | |||||
périmètre | |||||
Dettes locatives à plus d'un an | 6 507 | 526 | 6 100 | 6 625 | |
Dettes locatives à moins d'un an | 3 103 | 253 | 2 921 | 2 981 | |
9 610 | 779 | 9 021 | 9 606 |
3.3 Stocks | |||||
30/06/2023 | Dont | 30/06/2022 | 31/12/2022 | ||
variations de | |||||
périmètre | |||||
Matières premières et en-cours | 57 247 | 2 432 | 66 536 | 63 473 | |
Produits finis et marchandises | 107 612 | 3 282 | 112 186 | 111 507 | |
Total brut | 164 859 | 5 714 | 178 722 | 174 980 | |
Dépréciations | -4 902 | -4 378 | -5 572 | ||
Total net | 159 957 | 5 714 | 174 344 | 169 408 |
3.4 Clients
30/06/2023 | Dont | 30/06/2022 | 31/12/2022 | |
variations de | ||||
périmètre | ||||
Clients et comptes rattachés < 1 an | 201 418 | 13 788 | 198 073 | 191 674 |
Dépréciation | -1 825 | -61 | -1 947 | -1 795 |
Total | 199 593 | 13 727 | 196 126 | 189 879 |
10
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