Le Cash Flow désigne les ressources monétaires dégagées par l’activité annuelle d’une entreprise : il comprend le bénéfice, la dotation aux amortissements et aux provisions sur actifs immobilisés. Ces liquidités servent à rembourser les dettes, rémunérer les actionnaires et investir. Le Cash Flow s’apparente à la notion de capacité d’autofinancement d’une entreprise, il évalue sa capacité à assumer ses besoins de financement.
Un Cash Flow négatif montre que la société risque une cessation de paiement.