URD - DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 | 91 |
18.1.6. États financiers consolidés du Groupe PHARMAGEST (normes IFRS)
18.1.6.1. Bilan normes IFRS
État de la situation financière - Actif - En K€ | Notes | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
Actifs non courants | |||
Immobilisations incorporelles | 3.4.1/2 | 36 628 | 29 964 |
Écarts d'acquisition | 3.4.1/2 | 65 551 | 49 790 |
Immobilisations corporelles | 4.1/2 | 27 456 | 19 491 |
Actifs financiers non courants | 6.1 | 44 501 | 50 723 |
Titres mis en équivalence | 2.1.2 | 8 431 | 7 763 |
Impôt différé actif | 9.2.2 | 2 337 | 2 795 |
Total actifs non courants | 184 904 | 160 527 | |
Actifs courants | |||
Stocks et en-cours | 7.5 | 6 777 | 4 441 |
Clients et comptes rattachés | 7.4 | 31 767 | 34 565 |
Autres créances | 7.4 | 9 047 | 7 959 |
Actifs financiers courants | 6.2 | 29 651 | 29 242 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 6.3 | 33 630 | 21 366 |
Total actifs courants | 110 873 | 97 573 | |
TOTAL | 295 777 | 258 100 | |
État de la situation financière - Capitaux propres et | Notes | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
Passif - En K€ | |||
Capitaux propres | |||
Capital | 3 035 | 3 035 | |
Réserves consolidées | 109 508 | 96 175 | |
Résultat de l'exercice | 30 714 | 28 403 | |
Capitaux propres part du groupe | 143 257 | 127 613 | |
Réserves intérêts minoritaires | 3 745 | 2 341 | |
Résultat intérêts minoritaires | 1 951 | 1 958 | |
Intérêts minoritaires | 5 696 | 4 299 | |
Total capitaux propres (ensemble consolidé) | 10 | 148 953 | 131 911 |
Passifs non courants | |||
Provisions à long terme | 11.1 | 5 264 | 4 577 |
Dettes financières à long terme | 6.4 | 55 010 | 47 480 |
Impôt différé passif | 9.2.2 | 855 | 635 |
Autres dettes à long terme | 7.6 | 4 329 | 1 347 |
Total passifs non courants | 65 458 | 54 040 | |
Passifs courants | |||
Provisions à court terme | 11.1 | 252 | 338 |
Part à moins d'un an des dettes financières | 6.4 | 16 804 | 9 996 |
Dettes fournisseurs | 7.6 | 14 214 | 13 363 |
Impôt exigible | 7.6 | 787 | 867 |
Autres dettes à court terme | 7.6 | 49 309 | 47 585 |
Total passifs courants | 81 366 | 72 149 | |
TOTAL | 295 777 | 258 100 | |
CHAPITRE 18 | - INFORMATION FINANCIÈRE CONCERNANT L'ACTIF ET LE PASSIF, LA SITUATION | |
92 | ||
FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DE L'ÉMETTEUR - COMPTES CONSOLIDÉS | ||
18.1.6.2. Compte de résultat consolidé normes IFRS
Compte de résultat - En K€ | Notes | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
Chiffre d'affaires | 7.1 | 171 754 | 158 569 |
Autres produits de l'activité | 0 | 0 | |
Sous-total produits d'exploitation | 171 754 | 158 569 | |
Achats consommés | -32 237 | -29 921 | |
Charges de personnel | -60 854 | -56 309 | |
Achats et charges externes | -20 212 | -20 401 | |
Impôts et taxes | -3 479 | -2 983 | |
Dotations aux amortissements | 7.7 | -9 015 | -7 444 |
Dotations aux provisions | 7.7 | -126 | -654 |
Autres produits et charges | 819 | -8 | |
Sous-total charges d'exploitation | -125 105 | -117 719 | |
Résultat opérationnel courant | 46 649 | 40 849 | |
Autres produits opérationnels | 0 | 0 | |
Autres charges opérationnelles | -515 | -0 | |
Résultat opérationnel | 46 134 | 40 849 | |
Produits de trésorerie et équivalents (1) | 6.5 | 1 340 | 1 266 |
Coût de l'endettement financier brut (1) | 6.5 | -571 | -503 |
Coût de l'endettement financier net (1) | 769 | 763 | |
Autres produits et charges financières (1) | 6.5 | -959 | 730 |
Charge d'impôt | -13 397 | -13 307 | |
Badwill | 0 | 0 | |
Quote part du résultat net des sociétés mises en équivalence | 119 | -63 | |
Résultat net des activités poursuivies | 32 666 | 28 972 | |
Résultat net des activités abandonnées | 0 | 1 389 | |
Résultat net de l'exercice | 32 666 | 30 361 | |
Résultat part du groupe | 30 714 | 28 403 | |
Résultat part des intérêts minoritaires | 1 951 | 1 958 | |
Résultat (part du groupe) de base par action | 10.4 | 2,04 | 1,89 |
Résultat (part du groupe) dilué par action | 10.4 | 2,02 | 1,87 |
(1) Dans le comparatif 2019, la présentation du résultat financier par rubrique a été revue et modifiée par rapport aux états financiers publiés au titre de l'exercice 2019.
URD - DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 | 93 |
18.1.6.3. État du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres
État du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
En K€ | ||
Résultat net | 32 666 | 30 361 |
Éléments qui seront reclassés ultérieurement en résultat net | ||
Écart de conversion | -54 | 44 |
Réévaluation des instruments dérivés de couverture | 0 | 0 |
Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente | 0 | 0 |
Impôts liés | 0 | 0 |
Éléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat net | ||
Réévaluation des immobilisations | 0 | 0 |
Réévaluation/écarts actuariels au titre des régimes à prestations définies | -176 | -7 |
Charge stock-options sur période | 26 | 0 |
Impôts liés | 44 | 2 |
Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | -161 | 39 |
Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 32 505 | 30 400 |
Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - Part du | 30 580 | 28 427 |
groupe | ||
Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - Part des | 1 925 | 1 973 |
minoritaires | ||
Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (part du groupe) - de | 2,16 | 1,89 |
base par action | ||
Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (part du groupe) - | 2,14 | 1,87 |
dilué par action | ||
CHAPITRE 18 | - INFORMATION FINANCIÈRE CONCERNANT L'ACTIF ET LE PASSIF, LA SITUATION | |
94 | ||
FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DE L'ÉMETTEUR - COMPTES CONSOLIDÉS | ||
18.1.6.4. Tableau des flux de trésorerie consolidés normes IFRS
Tableau des flux de trésorerie - En K€ | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
I. Opérations et investissements d'exploitation | ||
Résultat opérationnel | 46 134 | 40 849 |
Dotations nettes aux amortissements et provisions, hors éléments fiscaux et financiers | 9 167 | 7 938 |
Autres charges calculées, hors éléments financiers | 26 | -0 |
Plus ou moins-value de cessions d'actifs immobilisés | 156 | 114 |
Autres retraitements | -0 | -0 |
Capacité d'autofinancement générée par l'activité | 55 483 | 48 902 |
Coût de la dette financière brute, intérêts versés | -571 | -414 |
Impôts payés | -12 887 | -12 728 |
Capacité d'autofinancement après intérêts et impôts | 42 025 | 35 759 |
Variation des stocks | -702 | 762 |
Variation des créances clients | 4 458 | -1 992 |
Variation des fournisseurs | -1 215 | 966 |
Variation des autres créances et dettes | 2 643 | 5 170 |
Variation du besoin en fonds de roulement | 5 184 | 4 906 |
Variation de la trésorerie issue des opérations d'exploitation | 47 208 | 40 665 |
Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles | -19 674 | -17 008 |
Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles | 18 | 524 |
Dépôts de garantie et autres flux d'investissements d'exploitation | 49 | 148 |
Investissements d'exploitation | -19 607 | -16 336 |
Variation de la trésorerie issue des opérations et investissements d'exploitation | 27 601 | 24 329 |
II. Investissements financiers | ||
Acquisitions d'investissements financiers | -0 | -2 650 |
Cessions d'investissements financiers | 0 | 0 |
Incidences des acquisitions et cessions de titres consolidés (1) | -19 529 | -14 118 |
Variation de la trésorerie issue des investissements financiers | -19 529 | -16 768 |
III. Opérations en capital | ||
Augmentation de capital PHARMAGEST INTERACTIVE | 0 | 0 |
Augmentation de capital des filiales souscrites par les minoritaires | 0 | 0 |
Acquisitions et cessions d'actions PHARMAGEST INTERACTIVE (actions propres) | 856 | 243 |
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | 0 | 0 |
Dividendes versés par PHARMAGEST INTERACTIVE | -13 549 | -12 761 |
Dividendes versés par les filiales consolidées aux minoritaires | -952 | -736 |
Acquisitions et cessions d'intérêts minoritaires | 0 | 0 |
Variation de la trésorerie issue des opérations en capital | -13 645 | -13 254 |
IV. Opérations de financement | ||
Émission ou souscription d'emprunts et dettes financières | 22 155 | 15 350 |
Remboursements d'emprunts et dettes financières | -11 564 | -8 836 |
Acquisitions et cessions de placements financiers (titres disponibles à la vente/autres actifs financiers) | 5 872 | -13 200 |
Produits de trésorerie et équivalents, intérêts reçus | 1 340 | 1 934 |
Variation de la trésorerie issue des opérations de financement | 17 803 | -4 752 |
IV. Incidence des écarts de conversion/instruments financiers et autres produits/charges financières | -34 | -31 |
Variation de la trésorerie nette | 12 196 | -10 476 |
Disponibilités à l'ouverture | 21 366 | 32 569 |
Concours bancaires à l'ouverture | 344 | 1 071 |
Disponibilités à la clôture | 33 630 | 21 366 |
Concours bancaires à la clôture | 411 | 344 |
Variation de la trésorerie nette | 12 196 | -10 476 |
(1) La ligne « Incidences des acquisitions et cessions de titres consolidés » comprend, à hauteur de 2 275 K€, la trésorerie apportée par les acquisitions réalisées sur l'exercice (les investissements sont ainsi présentés en net de la trésorerie récupérée), y compris augmentation de capital.
URD - DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 | 95 |
18.1.6.5. Tableau de variation des capitaux propres normes IFRS
Part du Groupe | Capitaux | ||||||
Gains et | Total | ||||||
Tableau de variation des capitaux | Réserves et | Titres | Capitaux | propres - | |||
pertes | Part des | capitaux | |||||
propres - En K€ | Capital | propres - | |||||
résultats | auto- | comptabilisés | minori- | propres | |||
consolidés | détenus | directement | Part du | ||||
Groupe | taires | ||||||
en capitaux | |||||||
Capitaux propres au 31/12/2018 | 3 035 | 116 587 | -4 900 | -875 | 113 847 | 3 204 | 117 051 |
Changement de méthodes comptables | -12 | -12 | -12 | ||||
Capitaux propres au 01/01/2019 | 3 035 | 116 575 | -4 900 | -875 | 113 835 | 3 204 | 117 039 |
Opération sur capital | -452 | -452 | -452 | ||||
Paiements fondés sur des actions | 0 | ||||||
Opérations sur titres auto-détenus | 243 | 243 | 243 | ||||
Dividendes | -12 761 | -12 761 | -827 | -13 588 | |||
Résultat net de l'exercice | 28 403 | 28 403 | 1 958 | 30 361 | |||
Gains et pertes comptabilisés | 24 | 24 | 15 | 39 | |||
directement en capitaux propres | |||||||
Résultat net et gains et pertes | 28 403 | 24 | 28 427 | 1 973 | 30 400 | ||
comptabilisés directement en capitaux | |||||||
propres | |||||||
Autres | -1 679 | -1 679 | -52 | -1 731 | |||
Variations de périmètre | 0 | ||||||
Changement dans les participations | 0 | ||||||
dans les filiales sans perte de contrôle | |||||||
Capitaux propres au 31/12/2019 | 3 035 | 130 086 | -4 657 | -851 | 127 613 | 4 299 | 131 911 |
Changement de méthodes comptables | 0 | ||||||
Capitaux propres au 01/01/2020 | 3 035 | 130 086 | -4 657 | -851 | 127 613 | 4 299 | 131 911 |
Opération sur capital | 0 | ||||||
Paiements fondés sur des actions | 0 | ||||||
Opérations sur titres auto-détenus | 856 | 856 | 856 | ||||
Dividendes | -13 549 | -13 549 | -528 | -14 077 | |||
Résultat net de l'exercice | 30 714 | 30 714 | 1 951 | 32 666 | |||
Gains et pertes comptabilisés | -134 | -134 | -26 | -160 | |||
directement en capitaux propres | |||||||
Résultat net et gains et pertes | 0 | 30 714 | 0 | -134 | 30 580 | 1 925 | 32 505 |
comptabilisés directement en capitaux | |||||||
propres | |||||||
Autres | 0 | ||||||
Variations de périmètre | -2 243 | -2 243 | -2 243 | ||||
Changement dans les participations | 0 | ||||||
dans les filiales sans perte de contrôle | |||||||
Capitaux propres au 31/12/2020 | 3 035 | 145 008 | -3 801 | -985 | 143 257 | 5 696 | 148 953 |
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