RAPPORT FINANCIER ANNUEL
EXERCICE 2020
Ce document est tenu à disposition au siège de la société. Il est consultable sur son site web (www.memscap.com).
SOMMAIRE | ||
2. | Comptes consolidés ....................................................................................................................................................................... | 6 |
2.1. | Activité et chiffre d'affaires consolidé............................................................................................................................................ | 6 |
2.2. | Présentation du compte de résultat consolidé ................................................................................................................................ | 7 |
2.4. | Présentation du bilan consolidé ..................................................................................................................................................... | 8 |
2.5. | Présentation des flux de trésorerie................................................................................................................................................. | 9 |
2.6. | Structure de financement.............................................................................................................................................................. | 10 |
2.7. | Filiales et participations .............................................................................................................................................................. | 10 |
2.8. | Faits exceptionnels et litiges ........................................................................................................................................................ | 11 |
2.9. | Evénements postérieurs à la date de clôture de l'exercice ........................................................................................................... | 11 |
2.10. | Evolution prévisible et perspectives d'avenir............................................................................................................................... | 11 |
3. | Résultats de la Société et de ses filiales - Comptes sociaux ......................................................................................................... | 12 |
3.1. | Eléments financiers de la Société et de ses filiales ....................................................................................................................... | 12 |
3.2. | Proposition d'affectation du résultat de la société MEMSCAP, S.A. ........................................................................................... | 13 |
3.3. | Dépenses fiscalement non déductibles ......................................................................................................................................... | 13 |
3.4. | Prises de participations ............................................................................................................................................................... | 13 |
3.5. | Prises de contrôle ........................................................................................................................................................................ | 13 |
3.6. | Cession de participations............................................................................................................................................................. | 13 |
3.7. | Sociétés contrôlées....................................................................................................................................................................... | 13 |
3.8. | Informations relatives aux délais de paiement des fournisseurs et des clients de la société MEMSCAP, S.A. ............................. | 14 |
4. | Activité en matière de recherche et développement ..................................................................................................................... | 14 |
5. | Facteurs de risques ....................................................................................................................................................................... | 15 |
5.1. | Risques liés à la concurrence ainsi qu'aux segments de marché du Groupe................................................................................ | 15 |
5.2. | Risques industriels et liés à l'environnement ............................................................................................................................... | 16 |
5.3. | Risques technologiques ................................................................................................................................................................ | 17 |
5.4. | Risques juridiques ........................................................................................................................................................................ | 18 |
5.5. | Risques financiers ........................................................................................................................................................................ | 18 |
5.6. | Risque associé à la pandémie de Covid-19 .................................................................................................................................. | 19 |
5.7. | Contrôle interne opérationnel ...................................................................................................................................................... | 20 |
5.8. | Contrôle interne comptable et financier....................................................................................................................................... | 21 |
5.9. | Assurances et couvertures des risques ......................................................................................................................................... | 23 |
6. | Impact social et environnemental des activités de la Société........................................................................................................ | 24 |
7. | Gouvernement d'entreprise .......................................................................................................................................................... | 33 |
7.1. Eléments de rémunérations des mandataires sociaux soumis au vote des actionnaires conformément à l'article L.225-37-3 du
Code de commerce ....................................................................................................................................................................... | 33 | |
7.2. | Eléments soumis au vote des actionnaire conformément à l'article L.225-37-2 du Code de commerce....................................... | 35 |
7.3. | Options de souscription ou d'achat d'actions consenties à chaque mandataire social et options levées ..................................... | 38 |
7.4. | Actions de performance attribuées aux mandataires sociaux....................................................................................................... | 38 |
7.5. | Régimes complémentaires de retraite concernant les mandataires sociaux ................................................................................. | 38 |
7.6. | Conventions réglementées conclues entre la Société et ses administrateurs et certains actionnaires .......................................... | 38 |
7.7. | Evaluation des conventions portant sur des opérations courantes ............................................................................................... | 39 |
RAPPORT ANNUEL 2020 | MEMSCAP |
7.8. | Actifs détenus directement ou indirectement par les dirigeants ou leur famille ........................................................................... | 39 |
7.9. | Prêts et garanties accordés ou constitués en faveur des membres des organes d'administration et de direction......................... | 39 |
7.10. | Sommes provisionnées ou constatées aux fins de versement de pensions, de retraites ou d'autres avantages ............................. | 39 |
7.11. | Modifications intervenues au sein des organes sociaux et situation des mandats d'administrateur............................................. | 39 |
7.12. | Expérience des membres du conseil d'administration et de la direction générale ....................................................................... | 39 |
7.13. | Liste des mandats et fonctions exercés par les mandataires sociaux............................................................................................ | 41 |
7.14. | Fonctionnement du conseil d'administration ............................................................................................................................... | 42 |
7.15. | Proposition de fixation du montant de la somme fixe annuelle allouée aux membres du conseil d'administration...................... | 44 |
7.16. | Etat récapitulatif des opérations mentionnées à l'article L.621-18-2 du Code monétaire et financier ........................................ | 44 |
7.17. | Autorisations financières au conseil d'administration ................................................................................................................. | 45 |
7.18. | Modalités de participation aux assemblées générales.................................................................................................................. | 57 |
7.19. | Eléments susceptibles d'avoir une influence en cas d'offre publique ........................................................................................... | 59 |
8. | Situation des mandats des commissaires aux comptes ................................................................................................................. | 59 |
9. | Capital social ............................................................................................................................................................................... | 59 |
9.1. | Répartition du capital social ........................................................................................................................................................ | 59 |
9.2. | Franchissement de seuil............................................................................................................................................................... | 59 |
9.3. | Participation des salariés au capital............................................................................................................................................ | 60 |
9.4. | Modifications intervenues dans le capital social.......................................................................................................................... | 60 |
9.5. | Actions propres ............................................................................................................................................................................ | 61 |
9.6. Souscription, achat ou prise en gage par la Société de ses propres actions dans le cadre de l'intéressement du personnel aux
résultats de l'entreprise ............................................................................................................................................................... | 62 | |
9.7. | Options de souscription et/ou d'achat d'actions, actions gratuites consenties aux salariés de la Société.................................... | 62 |
10. | Informations boursières................................................................................................................................................................ | 65 |
11. | Conventions visées à l'article L.225-38 du Code de commerce ................................................................................................... | 66 |
12. | Rapport spécial du conseil d'administration sur les options de souscription et d'achat d'actions ................................................ | 66 |
13. | Rapport spécial du conseil d'administration sur la réalisation des opérations de rachat d'actions................................................ | 66 |
14. | Rapport complémentaire du conseil d'administration prévu à l'article L.225-129-5 du Code de commerce................................. | 66 |
15. | Modification des statuts ............................................................................................................................................................... | 66 |
TABLEAU DES RESULTATS DES CINQ DERNIERS EXERCICES DE LA SOCIETE............................................................................ | 67 | |
TABLEAU DES FILIALES ET PARTICIPATIONS........................................................................................................................................ | 68 | |
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES............................................................................................................................................................... | 69 | |
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES .................................................................... | 115 | |
ETATS FINANCIERS ANNUELS.................................................................................................................................................................... | 119 | |
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS ........................................................................... | 136 | |
RAPPORT SPECIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS REGLEMENTEES ................................. | 140 | |
HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ............................................................................................................................ | 143 |
RAPPORT ANNUEL 2020 | MEMSCAP |
PERSONNES RESPONSABLES
1. Responsable du rapport financier annuel 2020
Monsieur Jean Michel Karam, en sa qualité de directeur général de MEMSCAP, S.A (ci-après « MEMSCAP » ou la
- Société »), est responsable du présent rapport financier annuel. Monsieur Jean Michel Karam exerce également les fonctions de président du conseil d'administration de MEMSCAP, S.A.
2. Attestation du responsable du rapport financier annuel 2020
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion présente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la Société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées.
Crolles, le 28 avril 2021
Jean Michel Karam
Président du conseil d'administration et directeur général
RAPPORT ANNUEL 2020 | MEMSCAP | 1 |
RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION A L'ASSEMBLEE GENERALE ANNUELLE DU 28 MAI 2021
Chers Actionnaires,
Nous vous avons réunis en assemblée générale mixte ordinaire annuelle et extraordinaire notamment pour vous rendre compte de l'activité de la Société durant l'exercice clos le 31 décembre 2020 et pour soumettre à votre approbation les comptes annuels et consolidés dudit exercice, ainsi que pour vous proposer de donner ou reconduire certaines autorisations afin de permettre à votre conseil d'administration de prendre sans délai, le moment venu, les mesures appropriées concernant le bon fonctionnement de votre Société.
Les convocations prescrites vous ont été régulièrement adressées et tous les documents et pièces prévus par la réglementation en vigueur ont été tenus à votre disposition dans les délais légaux. Vos commissaires aux comptes vous présenteront leurs rapports relatant notamment l'accomplissement de leur mission. Lors de l'assemblée générale, vous entendrez ainsi la lecture des rapports sur les comptes annuels et les comptes consolidés ainsi que les rapports spéciaux des commissaires aux comptes titulaires : Ernst & Young et Bernard Pugniet et Associés.
Le conseil d'administration tient tout d'abord à adresser à chacun des salariés de la Société ses félicitations pour le travail et les réalisations accomplis au cours de cet exercice.
1. Faits marquants et activité du Groupe
GROUPE MEMSCAP
(en millions d'euros - normes IFRS) | 2020 | 2019 | 2018 | 2018 | 2017 | 2016 | ||||||||||
Retraité (*) | Publié (*) | |||||||||||||||
12 mois | 12 mois | 12 mois | 12 mois | 12 mois | 12 mois | |||||||||||
Audité | Audité | Audité | Audité | Audité | Audité | |||||||||||
Chiffre d'affaires total ..................................................... | 11,1 | 12,8 | 13,0 | 13,0 | 11,7 | 11,7 | ||||||||||
Marge brute ................................................................... | 3,1 | 4,1 | 4,5 | 4,4 | 3,4 | 3,8 | ||||||||||
Pourcentage du chiffre d'affaires .................................... | 28,2% | 31,8% | 34,5% | 34,0% | 28,9% | 32,2% | ||||||||||
Résultat opérationnel ..................................................... | (0,3) | 0,1 | 0,6 | 0,5 | (0,6) | 0,0 | ||||||||||
Résultat financier ........................................................... | (0,2) | (0,0) | 0,0 | 0,2 | 0,0 | 0,1 | ||||||||||
Impôt.............................................................................. | (0,1) | (0,1) | (0,3) | (0,3) | (0,2) | -- | ||||||||||
Résultat net................................................................ | (0,5) | (0,0) | 0,3 | 0,3 | (0,8) | 0,1 | ||||||||||
Capitaux propres........................................................ | 15,6 | 16,7 | 16,7 | 17,3 | 17,2 | 18,6 | ||||||||||
Obligations locatives (*) ............................................... | (5,7) | (6,3) | (6,6) | -- | -- | -- | ||||||||||
Emprunts et autres dettes financières (**) .................... | (0,8) | (0,5) | (0,7) | (1,4) | (1,0) | (1,4) | ||||||||||
Liquidités disponibles et actifs financiers nantis (***) ..... | 4,2 | 3,5 | 3,7 | 3,7 | 4,0 | 4,2 | ||||||||||
Liquidités / (Endettement) net(tes).............................. | (2,3) | (3,2) | (3,5) | 2,3 | 3,0 | 2,8 | ||||||||||
Pourcentage des capitaux propres ............................. | (14,6)% | (19,3)% | (21,1)% | 13,4% | 17,6% | 15,3% | ||||||||||
Effectif moyen du Groupe | 64 | 65 | 61 | 61 | 56 | 58 | ||||||||||
(Equivalent temps plein) | ||||||||||||||||
Capitalisation boursière (Fin de période) | 9,1 | 12,8 | 14,7 | 14,7 | 15,5 | 12,4 | ||||||||||
(Les éventuels écarts apparents sur sommes sont dus aux arrondis.)
- Les éléments financiers relatifs à l'exercice 2018 ont été ajustés des retraitements afférents à la norme IFRS 16 d'application obligatoire à partir du 1er janvier 2019.
- Suite à l'application au 1er janvier 2019 de la norme IFRS 16, cet agrégat est composé des emprunts auprès des établissements de crédit augmentés des avances conditionnées et autres passifs financiers. Cet agrégat comprenait auparavant les dettes sur contrats de location-financement désormais reclassées en obligations locatives.
(***) | Cet agrégat est composé de la trésorerie active et des équivalents de trésorerie augmentés des placements financiers moyen et long terme. |
RAPPORT ANNUEL 2020 | MEMSCAP | 2 |
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