Equasens : Comptes consolidés de l’exercice clos au 31.12.2021 (AGOA 28.06.2022)

URD - DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

91

État de la situation financière - Actif - En K€

Notes

31/12/2021

31/12/2020

Actifs non courants

Immobilisations incorporelles

3.4.1/2

39 476

36 628

Écarts d'acquisition

3.4.1/2

83 693

65 552

Immobilisations corporelles

4.1/2

27 661

27 456

Actifs financiers non courants

6.1

46 816

44 501

Titres mis en équivalence

2.1.2

7 671

8 431

Impôt différé actif

9.2.2

2 379

2 337

Total actifs non courants

207 696

184 904

Actifs courants

Stocks et en-cours

7.5

8 874

6 777

Clients et comptes rattachés

7.4

37 353

31 767

Autres créances

7.4

11 233

9 047

Actifs financiers courants

6.2

29 982

29 651

Trésorerie et équivalents de trésorerie

6.3

34 812

33 630

Total actifs courants

122 254

110 873

TOTAL

329 950

295 777

État de la situation financière - Capitaux propres et

Notes

31/12/2021

31/12/2020

Passif - En K€

Capitaux propres

Capital

3 035

3 035

Réserves consolidées

116 851

109 508

Résultat de l'exercice

39 119

30 714

Capitaux propres part du groupe

159 005

143 257

Réserves intérêts minoritaires

4 199

3 745

Résultat intérêts minoritaires

2 031

1 951

Intérêts minoritaires

6 230

5 696

Total des capitaux propres (ensemble consolidé)

10

165 236

148 953

Passifs non courants

Provisions à long terme

11.1

5 536

5 264

Dettes financières à long terme

6.4

63 385

55 010

Impôt différé passif

9.2.2

1 406

855

Autres dettes à long terme

7.6

325

4 329

Total des passifs non courants

70 651

65 458

Passifs courants

Provisions à court terme

11.1

724

252

Part à moins d'un an des dettes financières

6.4

20 676

16 804

Dettes fournisseurs

7.6

16 269

14 214

Impôt exigible

7.6

2 128

787

Autres dettes à court terme

7.6

54 266

49 309

Total des passifs courants

94 063

81 366

TOTAL

295 777

329 950

CHAPITRE 18 - INFORMATION FINANCIÈRE CONCERNANT L'ACTIF ET LE PASSIF, LA SITUATION

92

FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DE L'ÉMETTEUR - COMPTES CONSOLIDÉS

Compte de résultat - En K€

Notes

31/12/2021

31/12/2020

Chiffre d'affaires

7.1

193 069

171 754

Autres produits de l'activité

0

0

Sous total produits d'exploitation

193 069

171 754

Achats consommés

-36 888

-32 237

Charges de personnel

-68 682

-60 854

Achats et charges externes

-22 365

-20 212

Impôts et taxes

-2 938

-3 479

Dotations aux amortissements

7.7

-11 328

-9 015

Dotations aux provisions

7.7

-959

-126

Autres produits et charges

541

819

Sous total charges d'exploitation

-142 620

-125 105

Résultat opérationnel courant

50 449

46 649

Autres produits opérationnels

0

0

Autres charges opérationnelles

-184

-515

Résultat opérationnel

50 265

46 134

Produits de trésorerie et équivalents

6.5

921

1 340

Coût de l'endettement financier brut

6.5

-589

-571

Coût de l'endettement financier net

332

769

Autres produits et charges financières

6.5

1 253

-959

Charge d'impôt

-10 621

-13 397

Badwill

0

0

Quote part du résultat net des sociétés mises en équivalence

-79

119

Résultat net des activités poursuivies

41 150

32 666

Résultat net des activités abandonnées

0

0

Résultat net de l'exercice

41 150

32 666

Résultat part du groupe

39 119

30 714

Résultat part des intérêts minoritaires

2 031

1 951

Résultat (part du groupe) de base par action

10.4

2,60

2,04

Résultat (part du groupe) dilué par action

10.4

2,58

2,02

URD - DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

93

État du résultat net et des gains et pertes comptabilisées directement en capitaux propres -

31/12/2021

31/12/2020

En K€

Résultat net

41 150

32 666

Éléments qui seront reclassés ultérieurement en résultat net

Écart de conversion

71

-54

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

0

0

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

0

0

Impôts liés

0

0

Éléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat net

Réévaluation des immobilisations

0

0

Réévaluation/écarts actuariels au titre des régimes à prestations définies

162

-176

Charge stock-options sur période

352

26

Impôts liés

-41

44

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

544

-159

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

41 695

32 506

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - Part du

39 608

30 581

groupe

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - Part des

2 087

1 925

minoritaires

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - de base par action

2,78

2,16

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - dilué par action

2,75

2,14

CHAPITRE 18

- INFORMATION FINANCIÈRE CONCERNANT L'ACTIF ET LE PASSIF, LA SITUATION

94

FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DE L'ÉMETTEUR - COMPTES CONSOLIDÉS

Tableau des flux de trésorerie - En K€

31/12/2021

31/12/2020

I. Opérations et investissements d'exploitation

Résultat opérationnel

50 265

46 134

Dotations nettes aux amortissements et provisions, hors éléments fiscaux et financiers

11 911

9 167

Autres charges calculées, hors éléments financiers

352

26

Plus ou moins-value de cessions d'actifs immobilisés

14

156

Autres retraitements

0

0

Capacité d'autofinancement générée par l'activité

62 542

55 483

Coût de la dette financière brute, intérêts versés

-589

-571

Impôts payés

-11 950

-12 887

Capacité d'autofinancement après intérêts et impôts

50 003

42 025

Variation des stocks

-2 095

-702

Variation des créances clients

-5 478

4 458

Variation des fournisseurs

1 817

-1 215

Variation des autres créances et dettes

3 269

2 644

Variation du besoin en fonds de roulement

-2 488

5 184

Variation de la trésorerie issue des opérations d'exploitation

47 516

47 209

Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles

-10 422

-19 674

Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles

179

18

Dépôts de garantie et autres flux d'investissements d'exploitation

-91

49

Investissements d'exploitation

-10 334

-19 607

Variation de la trésorerie issue des opérations et investissements d'exploitation

37 182

27 601

II. Investissements financiers

Acquisitions d'investissements financiers

0

0

Cessions d'investissements financiers

0

0

Incidences des acquisitions et cessions de titres consolidés (1)

-25 859

-19 529

Variation de la trésorerie issue des investissements financiers

-25 859

-19 529

III. Opérations en capital

Augmentation de capital PHARMAGEST INTERACTIVE

0

0

Augmentation de capital des filiales souscrites par les minoritaires

0

0

Acquisitions d'actions PHARMAGEST INTERACTIVE (actions propres)

-5 156

0

Cessions d'actions PHARMAGEST INTERACTIVE (actions propres)

0

856

Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence

0

0

Dividendes versés par PHARMAGEST INTERACTIVE

-14 269

-13 549

Dividendes versés par les filiales consolidées aux minoritaires

-693

-952

Acquisitions et cessions d'intérêts minoritaires

0

0

Variation de la trésorerie issue des opérations en capital

-20 119

-13 645

IV. Opérations de financement

Émission ou souscription d'emprunts et dettes financières

26 910

22 155

Remboursements d'emprunts et dettes financières

-15 243

-11 564

Acquisitions de placements financiers (titres disponibles à la vente/autres actifs financiers)

-2 267

0

Cessions de placements financiers (titres disponibles à la vente/autres actifs financiers)

0

5 872

Produits de trésorerie et équivalents, intérêts reçus

921

1 340

Variation de la trésorerie issue des opérations de financement

10 322

17 803

V. Incidence des écarts de conversion/instruments financiers et autres produits/charges financières

64

-34

Variation de la trésorerie nette

1 590

12 197

Disponibilités à l'ouverture

33 630

21 366

Concours bancaires à l'ouverture

411

344

Disponibilités à la clôture

34 812

33 630

Concours bancaires à la clôture

4

411

Variation de la trésorerie nette

1 590

12 197

URD - DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

95

Tableau de variation des capitaux propres -

Part du Groupe

En K€

Capitaux

Capital

Réserves et

Titres

Gains et

Capitaux

Total

résultats

auto-

pertes

propres

propres -

capitaux

consolidés

détenus

comptabilisés

Part des

propres

directement

minoritaires

en capitaux

Capitaux propres au 31/12/2019

3 035

130 086

-4 657

-851

127 613

4 299

131 912

Changement de méthodes comptables

0

0

0

0

0

0

0

Capitaux propres au 01/01/2020

3 035

130 086

-4 657

-851

127 613

4 299

131 912

Opération sur capital

0

0

0

0

0

0

0

Paiements fondés sur des actions

0

0

0

0

0

0

0

Opérations sur titres auto-détenus

0

0

856

0

856

0

856

Dividendes

0

-13 549

0

0

-13 549

-528

-14 077

Résultat net de l'exercice

0

30 714

0

0

30 714

1 951

32 666

Gains et pertes comptabilisés

0

0

0

-133

-133

-26

-159

directement en capitaux propres

Résultat net et gains et pertes

0

30 714

0

-133

30 581

1 925

32 506

comptabilisés directement en capitaux

propres

Autres

0

0

0

0

0

0

0

Variations de périmètre

0

-2 243

0

0

-2 243

0

-2 243

Changement dans les participations

0

0

0

0

0

0

0

dans les filiales sans perte de contrôle

Capitaux propres au 31/12/2020

3 035

145 008

-3 802

-984

143 257

5 696

148 953

Changement de méthodes comptables

0

0

0

0

0

0

0

Capitaux propres au 01/01/2021

3 035

145 008

-3 802

-984

143 257

5 696

148 953

Opération sur capital

0

0

0

0

0

0

0

Paiements fondés sur des actions

0

0

0

0

0

0

0

Opérations sur titres auto-détenus

0

0

-5 156

0

-5 156

0

-5 156

Dividendes

0

-14 269

0

0

-14 269

-692

-14 962

Résultat net de l'exercice

0

39 119

0

0

39 119

2 031

41 150

Gains et pertes comptabilisés

0

0

0

489

489

56

544

directement en capitaux propres

Résultat net et gains et pertes

0

39 119

0

489

39 608

2 087

41 695

comptabilisés directement en capitaux

propres

Autres

0

0

0

0

0

0

0

Variations de périmètre

0

-4 434

0

0

-4 434

-861

-5 294

Changement dans les participations

0

0

0

0

0

0

0

dans les filiales sans perte de contrôle

Capitaux propres au 31/12/2021

3 035

165 424

-8 958

-496

159 005

6 230

165 236