BILAN ET COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉS

Au 30/06/2021

Le Conseil d'administration du 28 juillet 2021 a arrêté et autorisé la publication des comptes consolidés de Safran et celle du compte de résultat ajusté pour la période du 1er janvier au 30 juin 2021.

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SOMMAIRE

Préambule ...................................................................................................................................................................

3

Compte de résultat consolidé semestriel ajusté comparatif et information sectorielle ..................................................

6

Comptes consolidés semestriels condensés du Groupe...............................................................................................

11

Compte de résultat semestriel consolidé ....................................................................................................................

12

Etat du résultat global consolidé ................................................................................................................................

13

Bilan consolidé...........................................................................................................................................................

15

Variation des capitaux propres consolidés..................................................................................................................

16

Tableau des flux de trésorerie consolidés ...................................................................................................................

17

Notes annexes aux comptes consolidés semestriels condensés du Groupe .................................................................

18

Note 1 ‐ Situation au regard de la crise sanitaire ..............................................................................................................

19

Note 2 ‐ Principes et méthodes comptables.......................................................................................................................

20

Note 3 ‐ Principales sources d'estimations ........................................................................................................................

21

Note 4 ‐ Evolution du périmètre.........................................................................................................................................

25

Note 5 ‐ Information sectorielle .........................................................................................................................................

26

Note 6 ‐ Chiffre d'affaires...................................................................................................................................................

28

Note 7 ‐ Détail des autres principales composantes du résultat opérationnel ..................................................................

29

Note 8 ‐ Résultat financier .................................................................................................................................................

32

Note 9 ‐ Impôt sur le résultat .............................................................................................................................................

32

Note 10 ‐ Résultat par action.............................................................................................................................................

33

Note 11 ‐ Ecarts d'acquisition ............................................................................................................................................

34

Note 12 ‐ Immobilisations incorporelles ............................................................................................................................

36

Note 13 ‐ Immobilisations corporelles ...............................................................................................................................

37

Note 14 ‐ Locations ............................................................................................................................................................

38

Note 15 ‐ Actifs financiers courants et non courants .........................................................................................................

39

Note 16 ‐ Participations comptabilisées par mise en équivalence.....................................................................................

40

Note 17 ‐ Trésorerie et équivalents de trésorerie ..............................................................................................................

42

Note 18 ‐ Capitaux propres consolidés ..............................................................................................................................

43

Note 19 ‐ Provisions ...........................................................................................................................................................

48

Note 20 ‐ Dettes soumises à des conditions particulières..................................................................................................

48

Note 21 ‐ Passifs financiers portant intérêts......................................................................................................................

50

Note 22 ‐ Autres passifs financiers courants et non courants............................................................................................

55

Note 23 ‐ Gestion des risques de marché et dérivés ..........................................................................................................

55

Note 24 ‐ Parties liées ........................................................................................................................................................

59

Note 25 ‐ Engagements hors bilan et passifs éventuels.....................................................................................................

60

Note 26 ‐ Litiges .................................................................................................................................................................

63

Note 27 ‐ Evénements postérieurs à la date de clôture .....................................................................................................

63

2

Préambule

Pour refléter les performances économiques réelles du Groupe et permettre leur suivi et leur comparabilité avec celles de ses concurrents, Safran établit, en complément de ses comptes consolidés, un compte de résultat ajusté.

Il est rappelé que Safran :

  • résulte de la fusion au 11 mai 2005 de Sagem et Snecma ; celle-ci a été traitée conformément à la norme IFRS 3 « Regroupements d'entreprises » dans ses comptes consolidés ;
  • inscrit, depuis le 1er juillet 2005, toutes les variations de juste valeur des instruments dérivés de change en résultat financier, dans le cadre des prescriptions de la norme IFRS 9 applicables aux opérations qui ne sont pas qualifiées en comptabilité de couverture (cf. Note 2.f du document d'enregistrement universel 2020).

En conséquence, le compte de résultat consolidé du Groupe est ajusté des incidences :

  • de l'allocation du prix d'acquisition réalisée dans le cadre des regroupements d'entreprises. Ce retraitement concerne depuis 2005 les dotations aux amortissements des actifs incorporels liés aux programmes aéronautiques, réévalués lors de la fusion Sagem/Snecma. A compter de la publication des comptes semestriels 2010, le Groupe a décidé de retraiter :
    • les effets des écritures relatives à l'allocation du prix d'acquisition des regroupements d'entreprises, notamment les dotations aux amortissements des actifs incorporels et corporels, reconnus ou réévalués lors de la transaction, avec des durées d'amortissement longues, justifiées par la durée des cycles économiques des activités dans lesquelles opère le Groupe et les effets de revalorisation des stocks, ainsi que
    • le produit de réévaluation d'une participation antérieurement détenue dans une activité en cas d'acquisition par étapes ou d'apport à une co-entreprise ;
  • de la valorisation des instruments dérivés de change afin de rétablir la substance économique réelle de la stratégie globale de couverture du risque de change du Groupe :
    • ainsi, le chiffre d'affaires net des achats en devises est valorisé au cours de change effectivement obtenu sur la période, intégrant le coût de mise en œuvre de la stratégie de couverture, et
    • la totalité des variations de juste valeur des instruments dérivés de change afférentes aux flux des périodes futures est neutralisée.

Les variations d'impôts différés résultant de ces éléments sont aussi ajustées.

3

TABLE DE PASSAGE DU COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE AU COMPTE DE RESULTAT AJUSTE

L'incidence de ces ajustements sur les agrégats du compte de résultat sur le premier semestre 2021 est présentée ci-dessous :

Couvertures de change

Regroupements d'entreprises

Données

Revalorisation

Différés des

Amortissements

Effet des autres

Données

consolidées

ajustées

du chiffre

résultats sur

incorporels

regroupements

30.06.2021

30.06.2021

d'affaires

couvertures

fusion

d'entreprises

Sagem/Snecma

(en millions d'euros)

(1)

(2)

(3)

(4)

Chiffre d'affaires

6 769

107

-

-

-

6 876

Autres produits et charges opérationnels courants

(6 454)

6

(2)

20

162

(6 268)

Quote-part dans le résultat net des co-entreprises

36

-

-

-

15

51

Résultat opérationnel courant

Autres produits et charges opérationnels non courants

Résultat opérationnel

351

113

(2)

20

177

659

(195)

-

-

-

-

(195)

156

113

(2)

20

177

464

Coût de la dette nette

(51)

-

-

-

-

(51)

Résultat financier lié au change

860

(113)

(775)

-

-

(28)

Autres produits et charges financiers

(5)

-

-

-

-

(5)

Résultat financier

804

(113)

(775)

-

-

(84)

Produit (charge) d'impôts

(273)

-

221

(6)

(42)

(100)

Résultat net

687

-

(556)

14

135

280

Résultat attribuable aux intérêts minoritaires

(13)

-

2

-

-

(11)

Résultat net part du Groupe

674

-

(554)

14

135

269

  1. Revalorisation (par devise) du chiffre d'affaires net des achats en devises au cours couvert (incluant les primes sur options dénouées), par reclassement des variations de valeur des couvertures affectées aux flux comptabilisés en résultat sur la période.
  2. Variations de valeur des couvertures afférentes aux flux qui seront comptabilisés en résultat sur des périodes futures pour (775) M€ hors impôts, et effet de la prise en compte des couvertures dans l'évaluation des provisions pour pertes à terminaison pour (2) M€ au 30 juin 2021.
  3. Annulation des amortissements/dépréciations des actifs incorporels liés à la revalorisation des programmes aéronautiques issue de l'application de la norme IFRS 3 à l'opération de fusion Sagem/Snecma.
  4. Annulation des effets de revalorisation des actifs lors de l'acquisition de Zodiac Aerospace pour 145 M€ hors impôts différés et annulation des amortissements/dépréciations des actifs identifiés lors des autres regroupements d'entreprises.

Il est rappelé que les états financiers consolidés semestriels condensés font l'objet d'un examen limité par les commissaires aux comptes, y compris les agrégats « chiffre d'affaires » et « résultat opérationnel » fournis en données ajustées dans la Note 5 « Information sectorielle ».

Les données financières ajustées, autres que celles fournies dans la Note 5 « Information sectorielle », font l'objet de travaux de vérification au titre de la lecture d'ensemble des informations données dans le rapport semestriel d'activité.

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Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.

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Safran SA published this content on 28 July 2021 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 28 July 2021 16:53:05 UTC.